你好，老師。我在4月份開了16%的發(fā)票，但是3月份沒有做未開票收入。5月份我想把那張發(fā)票沖紅重開。會產(chǎn)生滯納金嗎

答： 4月份開了16%的發(fā)票如果已交稅，就不會產(chǎn)生滯納金

5月份開具了17%專票，5月份申報4月份增值稅時未做未開票收入，在9月份已經(jīng)更正申報并交納滯納金，9月又對17%專票進(jìn)行了紅沖（紅沖時的想法是把錯誤的沖掉，開16%的應(yīng)該可以消除金三系統(tǒng)風(fēng)險提示，但是滯納的問題任然存在），那么現(xiàn)在我應(yīng)該開具17%還是16%的呢？

答： 紅沖了以后開16的就行，不要開17的了

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，你好請問我5月份開了一張16%的發(fā)票。在5月份申報的時候已經(jīng)做了未開具發(fā)票申報了?，F(xiàn)在我6月份申報5月份的怎么把5月份開的那張16%的發(fā)票沖回來。我在未開具發(fā)票里面填負(fù)數(shù)顯示申報失敗。原因如下。

答： 您好，您附表一專用發(fā)票對應(yīng)的稅額手工干預(yù)一下，因?yàn)槎惵什灰粯?，它系統(tǒng)自動生成的是按13%稅率計算的，您根據(jù)匯總表上面的121436.75改下就可以了。