問題二，一般納稅人公司，專票一直都有在開，企業(yè)所得稅在國稅征收，查賬征收。但在2015年第4季度在地稅代開建安發(fā)票3萬元，并在地稅交付企業(yè)所得稅等相關(guān)稅金。請問第四季度所得稅是否要將這筆收入算在全年收入內(nèi)，并在國稅交付企業(yè)所得稅？因為這筆3萬元已在地稅交付企業(yè)所得稅，如果還需要算全年收入，在國稅再交所得稅，是否重復(fù)收稅？

答： 你好！需要計入收入，但是稅金也要計入，就不存在重復(fù)繳納了。

問題一，裝飾公司，2015年11個月無開票，在12月份代開建安發(fā)票53,000.00 ，但這家公司所得稅在國稅交付，代開建安發(fā)票時已將企業(yè)所得稅等各項稅金在地稅都交付完畢，請問第四季度所得稅，國稅是否需要再交所得稅？如果交付，那不是重復(fù)納稅？

答： 應(yīng)該要去辦理外管證 《稅收征管法實施細(xì)則》第二十一條規(guī)定“從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人到外縣（市）臨時從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的，應(yīng)當(dāng)持稅務(wù)登記證副本和所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)填開的外出經(jīng)營活動稅收管理證明，向營業(yè)地稅務(wù)機(jī)關(guān)報驗登記，接受稅務(wù)管理。從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的納稅人外出經(jīng)營的，在同一地累計超過180天的，應(yīng)當(dāng)在營業(yè)地辦理稅務(wù)登記手續(xù)。 所以您應(yīng)該在注冊地申請外出經(jīng)營管理許可證，這樣在經(jīng)營地稅局申請發(fā)票時，流轉(zhuǎn)稅交在經(jīng)營地，某些地方的企業(yè)所得稅就可以回注冊地繳納。 但也有說法在某些地區(qū)在經(jīng)營地繳納企業(yè)所得稅后，到注冊地又要重復(fù)繳納企業(yè)所得稅，注冊地不認(rèn)可在外地繳納過企業(yè)所得稅的情況，所以咨詢下當(dāng)?shù)囟惥帧?

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

c公司企業(yè)所得稅為查賬征收，1-6月不含稅收入為500萬元及利潤額100萬元，1-3月已交企業(yè)所得稅2萬元，計算第二季度應(yīng)交的企業(yè)所得稅

答： 你好，如果是符合條件的小型微利企業(yè) 第二季度應(yīng)交的企業(yè)所得稅=100萬*5%—2萬=3萬 如果不是符合條件的小型微利企業(yè) 那第二季度應(yīng)交的企業(yè)所得稅=100萬*25%—2萬=23萬