老師：現(xiàn)在在做匯算清繳，當(dāng)時(shí)在2017年辦理稅盤820元，當(dāng)2018年1月份交2017年第四季度增值稅時(shí)是抵增值稅了，做的是管理費(fèi)用-820元，現(xiàn)在做A105000納稅調(diào)整表帳栽金額，稅收金額怎么寫？

答： 稅盤抵增值稅后管理費(fèi)用就沖減了，沒有這筆費(fèi)用了，不用調(diào)整

金稅盤820元可以抵扣增值稅的賬務(wù)處理，當(dāng)時(shí)是做了借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅 820 貸：管理費(fèi)用 820 年末該怎么做?。?/p>

答： 你好，是的，當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就是了，年末不需要做特殊處理的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

之前會(huì)計(jì)寫成購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)，　　借：管理費(fèi)用820　　　　貸：現(xiàn)金820抵減增值稅稅額，　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）820貸:營業(yè)外支出 820接下來怎么調(diào)？？減免的是去年的，扣繳在今年1月份

答： 借；以前年度損益調(diào)增——營業(yè)外支出 貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用