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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

老王老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-02-25 14:18

您好，1，分錄是對(duì)的，2、分錄應(yīng)該是，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)768.87元，貸：以前年度損益調(diào)整768.87元。在匯算清繳時(shí)，管理費(fèi)用或者銷售費(fèi)用可以增加768.87元，利潤(rùn)減少768.87元。年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，上年底資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金減少815元，未分配利潤(rùn)減少768.87元，應(yīng)交稅費(fèi)減少46.13元。

遙望 追問

2018-02-25 14:26

年度利潤(rùn)表需不需要處理，如果需要處理的的話，是對(duì)未分配利潤(rùn)和應(yīng)交稅費(fèi)這兩項(xiàng)處理對(duì)嗎？

老王老師 解答

2018-02-25 14:29

您好，需要處理啊，不是的，只增加年度利潤(rùn)表的管理費(fèi)用，或者銷售費(fèi)用項(xiàng)目，相應(yīng)的利潤(rùn)總額，凈利潤(rùn)，也就跟著變動(dòng)了，利潤(rùn)表不處理應(yīng)交稅費(fèi)的，因?yàn)槭窃鲋刀悺?/p>

遙望 追問

2018-02-25 14:33

@王老師:企業(yè)所得稅相對(duì)應(yīng)的也發(fā)生變化。謝謝老師！

老王老師 解答

2018-02-25 14:34

您好，是的，企業(yè)所得稅也相對(duì)應(yīng)的發(fā)生變化的。

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相關(guān)問題討論
你好，不是，可以計(jì)入利潤(rùn)分配――未分配利潤(rùn)
2020-06-03 06:33:01
你好 具體的什么調(diào)整的
2021-01-26 12:17:09
如果你15年調(diào)整后需要交稅的就在2016年匯算清繳企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的最后一欄調(diào)整(以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫(kù)所得稅額）。016年虧損,不可以與這項(xiàng)抵消,2016年匯算清繳用不用交納企業(yè)所得稅都不能與這項(xiàng)抵消
2016-11-14 14:59:26
你好，具體的調(diào)整的是什么業(yè)務(wù)的？
2022-05-27 17:56:27
你好，修改上年度企業(yè)所得稅報(bào)表，應(yīng)該是需要交滯納金的。
2020-12-07 11:58:20
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