用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)上年收到金稅盤和維護(hù)費(fèi)發(fā)票直接進(jìn)入管理費(fèi)用了，今年在勾選認(rèn)證的時(shí)候按6%稅額認(rèn)證了，需要紅沖上年的管理費(fèi)顯示待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅（價(jià)稅分離）怎么做分錄紅沖更正？金稅盤和維護(hù)費(fèi)全額抵扣的分錄怎么做

答： 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：管理費(fèi)用

購買金稅盤，報(bào)稅盤和維護(hù)費(fèi)是不是可以全額抵扣？是后期直接沖管理費(fèi)用嗎？網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)可不可以抵扣呢？

答： 1、是的 2、抵減增值稅時(shí)，是要沖減管理費(fèi)用的。借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（稅款減免） 貸：管理費(fèi)用 3、只可以抵扣認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額了，不能全額抵減增值稅了。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師 金稅盤設(shè)備費(fèi)和維護(hù)費(fèi)全額抵扣的分錄怎么做？之前入的管理費(fèi) 現(xiàn)在確認(rèn)抵減了

答： 借應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅 貸營業(yè)外收入