請(qǐng)問(wèn)圖片會(huì)計(jì)分錄做對(duì)嗎？我還需要怎么做下去？銷(xiāo)項(xiàng)有622.07進(jìn)項(xiàng)有337.93需要交284.14的增值稅，但是由于有480的稅控盤(pán)全額抵減稅額，但是480又抵不完，我應(yīng)該如何做接下去的分錄。另外，抵扣不完，在減免稅款的余額需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？另外本期不需要繳納增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額有284.14的余額，需要如何跟減免稅款分錄如何做抵消？分錄應(yīng)該如何做？謝謝老師

答： 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)622.07 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)337.93 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅284.14 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款284.14 借管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅284.14 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 金稅盤(pán)的只抵扣284.14就可以了，不交增值稅不用做未交增值稅

一般納稅人，增值稅前期有可抵減的余額（不是免稅額），并抵減后還有可抵余額，沒(méi)有其他未交增值稅，請(qǐng)問(wèn)需要做分錄嗎，如需要，怎么做？

答： 你好，沒(méi)有應(yīng)交增值稅，是不需要做增值稅分錄的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

當(dāng)月交增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)費(fèi)280元，分錄如何做？這280全額抵扣.報(bào)國(guó)稅的時(shí)候填寫(xiě)表四和減免明細(xì)，由于本月進(jìn)項(xiàng)稅很多，不需要繳費(fèi)，也不需要抵扣那么表中本期實(shí)際遞減稅額填0，分錄有何變化？需要抵扣時(shí)又該如何做分錄？這3個(gè)問(wèn)題

答： 1、服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理： 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)， 　　借：管理費(fèi)用 280 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 借：管理費(fèi)用 -280 2、服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理： 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)， 　　借：管理費(fèi)用 280 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 280 沒(méi)有需要交增值稅那你附表可以先不填寫(xiě)，分錄也不做抵減分錄。3、需要抵減時(shí)候做抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 借：管理費(fèi)用 -280