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小黎老師

職稱： 中級會計師

2019-04-15 17:43

您好，就是當(dāng)年度你填寫的稅金罰款跟系統(tǒng)里面有的您實際繳納的金額不符

財管必過 追問

2019-04-15 17:46

老師， 這個罰金 在做賬的時候沒有做，現(xiàn)在在匯算清繳時  該怎么處理比較合適？

小黎老師 解答

2019-04-15 17:49

您好，在申報表上要列示出來的，要不你過不了

財管必過 追問

2019-04-15 17:55

額，老師剛剛等了好久，我沒有填滯納金那欄，也申報通過了~   如果填寫進(jìn)去了 和我的財報的年報不符合，

小黎老師 解答

2019-04-15 17:56

您好，你這個過了，但是你沒有調(diào)增，稅務(wù)局系統(tǒng)估計會電話找你。

財管必過 追問

2019-04-15 18:02

老師，那匯算清繳我增加了，后面我需要怎么做賬？

小黎老師 解答

2019-04-15 18:04

你好，這個需要在你利潤表營業(yè)外支出里面體現(xiàn)的。

財管必過 追問

2019-04-15 18:09

我需要在2018年的分錄補做一個分錄，然后財務(wù)報表年報重新填寫下，這樣可以嗎？

小黎老師 解答

2019-04-15 18:20

你好，是的可以的，計入以前年度損益

財管必過 追問

2019-04-15 18:22

老師計入以前年度損益是直接做2019年3月份的賬里？就不用改財務(wù)年報了嗎？

財管必過 追問

2019-04-15 18:31

老師你好， 不太理解，因為之前這個20.34元，我在賬上是沒有提現(xiàn)的，現(xiàn)在用以前年度損益科目 的話 分錄應(yīng)該怎么寫？   借：營業(yè)外支出  貸：以前年度損益調(diào)整，后面結(jié)轉(zhuǎn)損益：   借：以前年度損益  貸：利潤分配-未分配利潤   這樣嗎？

小黎老師 解答

2019-04-15 20:10

你好，剛重新看了下，因你這個屬于納稅調(diào)增的項目，只需要對應(yīng)調(diào)整年報，19年可以不需要再做分錄

財管必過 追問

2019-04-15 21:31

后面還需要計入以前年度損益科目做賬嗎？

小黎老師 解答

2019-04-16 07:09

你好，不需要計入以前年度損益了

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你好 社保的滯納金和利息，不是計入稅收滯納金。 如果單純的是滯納金，是包括?社保滯納金 如果是稅收滯納金，是不包括?社保滯納金的
2024-03-22 16:56:50
這個罰款滯納金637.23對嘛 你沒有調(diào)增是嘛
2019-05-31 19:13:40
不能，你要納稅調(diào)增637.23，你沒有納稅調(diào)增。
2019-05-31 19:12:57
您好，就是當(dāng)年度你填寫的稅金罰款跟系統(tǒng)里面有的您實際繳納的金額不符
2019-04-15 17:43:20
需要將錯誤計入 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交企業(yè)所得稅” 的滯納金調(diào)整到正確的科目 “營業(yè)外支出”。會計分錄如下： 借：以前年度損益調(diào)整（營業(yè)外支出 - 稅收滯納金） 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交企業(yè)所得稅（紅字） 然后，將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 - 未分配利潤”。如果涉及盈余公積，還需要調(diào)整盈余公積。假設(shè)盈余公積計提比例為 10%，會計分錄如下： 借：利潤分配 - 未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整（營業(yè)外支出 - 稅收滯納金） 借：盈余公積 - 法定盈余公積（紅字） 貸：利潤分配 - 未分配利潤（紅字） 企業(yè)所得稅年報申報 賬載金額調(diào)整：在 25 年申報企業(yè)所得稅年報時，對于滯納金項目，應(yīng)按照調(diào)整后的賬務(wù)數(shù)據(jù)填寫賬載金額。即賬載金額應(yīng)是調(diào)整到 “營業(yè)外支出” 科目的滯納金金額，確保賬載金額與實際賬務(wù)處理一致。 電子稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)不一致處理：由于之前會計處理錯誤導(dǎo)致電子稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)與實際不符，需要及時與主管稅務(wù)機關(guān)溝通，說明情況，提供相關(guān)的賬務(wù)調(diào)整憑證和說明材料，申請更正電子稅務(wù)局中的相關(guān)數(shù)據(jù)，使其與調(diào)整后的賬載金額一致。然后按照正確的數(shù)據(jù)進(jìn)行企業(yè)所得稅年報申報，在納稅調(diào)整項目明細(xì)表中，將稅收滯納金在 “稅收滯納金、加收利息” 項目中進(jìn)行調(diào)增，調(diào)增金額為調(diào)整后的賬載金額。
2025-03-27 12:28:38
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