田螺小菇?jīng)霆? 追問(wèn)

2019-04-12 16:38

我是寫(xiě)借：原材料   
           應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票
                  貸：應(yīng)付賬款

bamboo老師 解答

2019-04-12 16:40

您是前期入賬 后期才抵扣的么

田螺小菇?jīng)霆? 追問(wèn)

2019-04-12 16:42

是的，每個(gè)月有進(jìn)項(xiàng)稅。但是我都是留到下下個(gè)月才認(rèn)證，因?yàn)楫?dāng)月不需要認(rèn)證就沒(méi)有認(rèn)證了

bamboo老師 解答

2019-04-12 16:42

哦懂了 認(rèn)證后
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票

田螺小菇?jīng)霆? 追問(wèn)

2019-04-12 16:43

田螺小菇?jīng)霆? 追問(wèn)

2019-04-12 16:44

我這樣做對(duì)嗎

bamboo老師 解答

2019-04-12 16:46

您已經(jīng)從待認(rèn)證轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額了啊

田螺小菇?jīng)霆? 追問(wèn)

2019-04-12 16:56

我第一個(gè)分錄跟你說(shuō)的是一樣呀，老師你現(xiàn)在是說(shuō)我第二筆分錄錯(cuò)了是嗎？

bamboo老師 解答

2019-04-12 16:58

我知道是一樣 我的意思是您第一個(gè)分錄已經(jīng)做了呀
第二筆分錄您轉(zhuǎn)出然后抵減了銷(xiāo)項(xiàng)

田螺小菇?jīng)霆? 追問(wèn)

2019-04-12 17:01

我現(xiàn)在就是不懂第二筆分錄應(yīng)該怎么做才是正確的。因?yàn)殇N(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)

bamboo老師 解答

2019-04-12 17:31

銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 可以不寫(xiě)分錄 如果您要寫(xiě) 可以這樣
借 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷(xiāo)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅額

田螺小菇?jīng)霆? 追問(wèn)

2019-04-12 17:34

那銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)可以不用寫(xiě)分錄，那我就不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄了是嗎

bamboo老師 解答

2019-04-12 17:40

是的 留待下期繼續(xù)抵扣即可