您好老師，我18年計(jì)提的房租費(fèi)25萬，發(fā)票19年開進(jìn)來20萬，少了5萬，我18年的分錄做了，借管理費(fèi)用25萬，貸預(yù)付賬款25萬，現(xiàn)在發(fā)票開進(jìn)來20萬，就是說我18年多計(jì)提了5萬

答： 想確認(rèn)一下，這個(gè)房租真實(shí)的數(shù)字到底是應(yīng)該為25萬，還是20萬呢？如果是25萬的話，差的5萬的發(fā)票，何時(shí)取得？

2018年的房租費(fèi)計(jì)提了25萬，現(xiàn)在發(fā)票到了20萬，少了5萬，這5萬怎么沖銷，當(dāng)時(shí)分錄是借管理費(fèi)用，貸預(yù)付賬款，現(xiàn)在怎么沖呢，是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

答： 您好 借：以前年度損益調(diào)整 貸方藍(lán)字 貸：預(yù)付賬款 貸方紅字 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配——未分配利潤 如果沒有以前年度損益調(diào)整科目的話 借：利潤分配——未分配利潤 貸方藍(lán)字 貸：預(yù)付賬款 貸方紅字 借：利潤分配——未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 如果去年虧損的話 不要做應(yīng)交稅費(fèi)這筆分錄

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

以前年度房租多計(jì)提了如何做賬？18年每月計(jì)提，18年合計(jì)計(jì)提是借：制造費(fèi)用-房租費(fèi) 900萬 貸：其他應(yīng)付賬款 900萬 。19年底真正收到發(fā)票不含稅金額是760萬，稅額是30萬。發(fā)票金額比計(jì)提的少，現(xiàn)在收到的發(fā)票其實(shí)是18年的房租發(fā)票。金額我舉例

答： 借其他應(yīng)付款，進(jìn)項(xiàng)，30萬貸制造費(fèi)用900-790 借制造費(fèi)用貸生產(chǎn)成本 借生產(chǎn)成本貸庫存商品 借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫存商品負(fù)數(shù) 如果你18年稅前扣除了這么做