以前年度房租多計提了如何做賬？18年每月計提，18年合計計提是借：制造費用-房租費 900萬 貸：其他應付賬款 900萬 。19年底真正收到發(fā)票不含稅金額是760萬，稅額是30萬。發(fā)票金額比計提的少，現(xiàn)在收到的發(fā)票其實是18年的房租發(fā)票。金額我舉例

答： 借其他應付款，進項，30萬貸制造費用900-790 借制造費用貸生產(chǎn)成本 借生產(chǎn)成本貸庫存商品 借主營業(yè)務成本負數(shù)貸庫存商品負數(shù) 如果你18年稅前扣除了這么做

老師關(guān)于付房租問題：2018.12月新成立公司，收到老總打來款45900付辦公室房租2018.12月-2020.02月，（12個月贈送2個月，取得一張增值得稅專票，不含稅金額43714.29 元 稅額2185.71元。公司2019年4月建帳。可以按以下做分錄嗎：前兩個月12月、1月按贈送不攤銷房租，從2月開始攤銷。（1）借:庫存現(xiàn)金 45900.00貸:其他應付款——***** 45900.00（2）借：管理費用——房租3個月 10928.57 （2.3.4共3個月的） 預付帳款—房租 32785.72 （預付9個月） 應交稅費—應交增值稅—進項稅2185.71貸：銀行存款—建設銀行 45900.00 2019.5月以后每個月推銷借:管理費用——房租 3642.86貸：預付帳款—房租 3642.86

答： 你好，您的分錄是處理沒有問題

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

當期采購業(yè)務出現(xiàn)貨到發(fā)票未到的情形，按同類合同價暫估計入存貨，但當期已經(jīng)發(fā)生存貨結(jié)轉(zhuǎn)情況，暫估價與跨期收到的實際發(fā)票金額不一致應該如何處理？比如1月1日采購原料按單價100元不含稅暫估價入庫，并且1月5日領(lǐng)用去生產(chǎn)了，再2月10日才收到采購票不含稅金額120元。出現(xiàn)出庫成本與入庫成本不一致的情況，如何處理

答： 您好，暫估入庫的先紅沖，然后再做正確的藍字入庫。 如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本的情況，并且實際成本高于之前的成本，那么結(jié)轉(zhuǎn)的成本也可以直接按照“差額”再補一筆差額的主營業(yè)務成本結(jié)轉(zhuǎn)的分錄。 如果金額相差較大的，需要通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整