你好,我在國(guó)家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局上開(kāi)了一張專票, 問(wèn)
你好,新開(kāi)具的發(fā)票數(shù)據(jù)同步到全量發(fā)票查詢中需要一定時(shí)間,尤其是在批量開(kāi)具或高峰期可能延遲更久。建議等待24-48小時(shí)后再次查詢。 答
我看不懂前任會(huì)計(jì)的賬務(wù),她每月未交增值稅和實(shí)際 問(wèn)
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等 答
老師,我們是外貿(mào)公司,有運(yùn)費(fèi)和代理報(bào)關(guān)費(fèi)用,這個(gè)費(fèi) 問(wèn)
那個(gè)計(jì)入銷售費(fèi)用就行 答
老師,請(qǐng)問(wèn)有沒(méi)有搞定應(yīng)收應(yīng)付功能強(qiáng)大一點(diǎn)的表格 問(wèn)
你好,這個(gè)得具體根據(jù)要求設(shè)計(jì)表單 答
老師,你好!公司為小規(guī)模,2024年第一季預(yù)繳了企業(yè)所 問(wèn)
可以更正 2024 年第一季企業(yè)所得稅表。因項(xiàng)目 A 是跨期項(xiàng)目(3-10 月),第一季收的 40 萬(wàn)若不符全額確認(rèn)收入條件,更正表可調(diào)整收入額、糾正預(yù)繳偏差,帶合同等資料去主管稅局申請(qǐng),多繳的 8500 元可在匯算清繳時(shí)一并申請(qǐng)退稅或抵后期稅款。 答

旅行社差額征稅如果做帳
答: 你好,舉個(gè)實(shí)例, 【案例】某一般納稅人旅游公司共收取價(jià)款106萬(wàn)元,其中扣除項(xiàng)目63.6萬(wàn)元,稅率6%,不考慮其他因素。 假設(shè)根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定,該旅游公司采取“差額開(kāi)票”方式,含稅金額106萬(wàn)元,增值稅額=(106-63.6)÷(1+6%)×6%=2.4萬(wàn)元,不含稅金額=106-2.4=103.6萬(wàn)元。受票方只能抵扣差額征稅后的2.4萬(wàn)元。以下兩種賬務(wù)處理方式: 一、差額扣除部分抵減成本 根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)處理規(guī)定>的通知 》(財(cái)會(huì)〔2012〕13號(hào),以下簡(jiǎn)稱13號(hào)文件)對(duì)于差額征稅賬務(wù)處理的規(guī)定: 對(duì)于一般納稅人,在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“營(yíng)改增抵減的銷項(xiàng)稅額”專欄,用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額; 企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時(shí),按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(營(yíng)改增抵減的銷項(xiàng)稅額)”科目,按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額,借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”等科目,按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。 說(shuō)明,小規(guī)模納稅人只是用應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅代替,此略。 賬務(wù)處理如下: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 63.6 貸:應(yīng)付賬款等 63.6 借:應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(營(yíng)改增抵減的銷項(xiàng)稅額) 3.6 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 3.6 借:銀行存款等 106萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 貸:應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 6 二、差額扣除部分增加收入 賬務(wù)處理: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 63.6 貸:應(yīng)付賬款等 63.6 借:銀行存款等 106萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 103.6 貸:應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 2.4
請(qǐng)問(wèn)旅行社如果是小規(guī)模能實(shí)行差額征稅嗎
答: 你好 可以去申請(qǐng)差額的
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
旅行社可以實(shí)行差額征稅嗎?如果可以實(shí)行差額征稅,增值稅納稅申報(bào)表應(yīng)該怎么填?
答: 單位屬于小規(guī)模納稅人,季度銷售額9萬(wàn)以下免征增值稅

