飄紅 追問

2019-04-09 16:16

是在報所得稅前做嗎？

江老師 解答

2019-04-09 16:16

這個是報稅前做這筆分錄，如果是有差異就做

飄紅 追問

2019-04-09 16:18

如果少0.02呢？

飄紅 追問

2019-04-09 16:18

分錄也這么做嗎？

江老師 解答

2019-04-09 16:18

借：管理費用——其他-0.02 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）-0.02

飄紅 追問

2019-04-09 16:19

謝謝江老師

江老師 解答

2019-04-09 16:20

有不明白的問題再咨詢

飄紅 追問

2019-04-09 16:21

老師，還有以前年度多交所得稅，稅務局說不退，回去做個憑證處理。分錄怎么做呢？

江老師 解答

2019-04-09 16:21

是企業(yè)所得稅嗎？如果是，交稅前就已計提了。

飄紅 追問

2019-04-09 16:22

是的

江老師 解答

2019-04-09 16:22

那就不用管了，因為已入費用了。直接平賬了。

飄紅 追問

2019-04-09 16:24

具體分錄怎么寫呢？江老師

飄紅 追問

2019-04-09 16:25

借：管理費用 
貸：所得稅 
是否？

江老師 解答

2019-04-09 16:30

一、以前計提時： 
借：所得稅費用 
貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 
二、當月結轉 
借：本年利潤 
貸：所得稅費用 
三、交稅時 
借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 
貸：銀行存款 
四、年末結轉到未分配利潤 
借：利潤分配——未分配利潤 
貸：本年利潤 
 
上述分錄全部已結平。

飄紅 追問

2019-04-09 16:31

這個在所得稅前做嗎？江老師

江老師 解答

2019-04-09 16:33

是的，這個是在報企業(yè)所得稅稅前就做了。

飄紅 追問

2019-04-09 16:41

謝謝江老師

江老師 解答

2019-04-09 16:42

祝學習進步，工作順利！?。?/p>

飄紅 追問

2019-04-10 14:10

江老師，這個企業(yè)所得稅是2015年多繳的，我現(xiàn)在這樣做可以嗎？前段時間有老師讓我做營業(yè)外支出科目里，現(xiàn)在我糊涂了

江老師 解答

2019-04-10 14:27

多交的2015年的企業(yè)所得稅，以前是計提的，不用賬務處理了。 
如果是沒有計提，需要用以前年度損益調(diào)整科目處理