莼 追問

2019-05-17 10:24

那計提的時候按照發(fā)票數(shù)來計提的情況

鄒老師 解答

2019-05-17 10:25

你好，因為實際繳納的比計提的多了，所以需要補計提的

莼 追問

2019-05-17 10:31

那計提的時候做得分錄是？

鄒老師 解答

2019-05-17 10:34

你好，是小規(guī)模，還是一般納稅人？

莼 追問

2019-05-17 10:35

小規(guī)模

鄒老師 解答

2019-05-17 10:36

你好
借；應收賬款 等科目     貸；  應交稅費-應交增值稅

莼 追問

2019-05-17 10:41

？？

鄒老師 解答

2019-05-17 10:46

你好，針對這個有什么疑問嗎？

莼 追問

2019-05-17 10:51

？

鄒老師 解答

2019-05-17 10:53

你好，因為是調整增值稅，那貸方就是應交稅費——應交增值稅
而借方通常是通過應收賬款來調整

莼 追問

2019-05-17 10:54

那我是按照發(fā)票來計提的情況

鄒老師 解答

2019-05-17 10:55

你好，是因為按發(fā)票來計提，但是實際繳納的比計提的多了0.02，所以需要補計提，就需要做上面的調整分錄的

莼 追問

2019-05-17 10:56

那這樣的情況，實際的應交稅費就和發(fā)票的稅額對不上了？

鄒老師 解答

2019-05-17 11:00

你好，是的，需要根據實際繳納稅款對賬面做調整，使得賬面與申報表數(shù)據一致才是的

莼 追問

2019-05-17 11:12

好的

鄒老師 解答

2019-05-17 11:16

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝