會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-04-08 13:49

要用紅字充錯(cuò)誤的嗎

鄒老師 解答

2019-04-08 13:56

你好，可以做之前錯(cuò)誤分錄相同分錄，金額負(fù)數(shù) 
也可以是相反分錄，金額正數(shù)

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-04-08 14:02

但是跨年了

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-04-08 14:03

這樣做 資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表不平衡

鄒老師 解答

2019-04-08 14:05

你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系需要考慮這個(gè)調(diào)整分錄對(duì)勾稽關(guān)系的影響的 
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn)

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-04-08 14:29

那沒(méi)有以前年度損益科目呢

鄒老師 解答

2019-04-08 14:32

你好，那就考慮利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的影響

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-04-08 14:37

那怎么調(diào)啊 不平資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的利潤(rùn)，以前的是借 本年利潤(rùn) 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，借 利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn) 貸 銀行存款，現(xiàn)在要怎么調(diào)賬呢

鄒老師 解答

2019-04-08 14:41

你好，符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的 
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn)

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-04-08 14:42

這利潤(rùn)表不動(dòng)啊

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-04-08 14:44

利潤(rùn)表和負(fù)債表的數(shù)字對(duì)不上

鄒老師 解答

2019-04-08 14:48

你好，利潤(rùn)表是不懂，資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤(rùn)變動(dòng)了，在計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表就需要在這個(gè)等式（未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)）基礎(chǔ)上 減去利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)借方的影響金額

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-04-08 16:28

那要用另外一個(gè)等式 本年利潤(rùn)+資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)  這個(gè)賬怎么調(diào)呢?

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-04-08 16:34

這個(gè)是錯(cuò)了嗎？現(xiàn)在跨年，要怎么調(diào)賬？

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-04-08 16:35

按您說(shuō)的 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸本年利潤(rùn),但資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)不一致,還有就是資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)是按 本年利潤(rùn)+未分配利潤(rùn)填寫(xiě)的,這個(gè)公式改不了

鄒老師 解答

2019-04-08 18:07

你好，未分配利潤(rùn)是按 本年利潤(rùn)+未分配利潤(rùn)填寫(xiě) 
做了這個(gè)分錄，借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付利息，貸；銀行存款 
在計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表勾稽關(guān)系的時(shí)候，就需要減去利潤(rùn)分配借方發(fā)生額  
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)-分配的利潤(rùn)

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-04-08 19:30

老師，銀行存款是不是不對(duì)呀？

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-04-08 19:31

這樣做 銀行存款期末不就對(duì)不上了。主要就是本年利潤(rùn)和利潤(rùn)分配

鄒老師 解答

2019-04-08 19:32

你好，銀行存款余額沒(méi)有錯(cuò)？ 
只是本年利潤(rùn)，利潤(rùn)分配數(shù)據(jù)有誤？

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-04-08 19:58

跨年了，本年利潤(rùn)不是結(jié)轉(zhuǎn)了，最終這個(gè)賬怎么算，懵了

鄒老師 解答

2019-04-08 20:18

你好，這個(gè)是最初問(wèn)題描述：分紅時(shí)計(jì)入了本年利潤(rùn)的科目 如何進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整 
只需要做這個(gè)調(diào)整分錄 
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)   貸；本年利潤(rùn)

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-04-08 20:43

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2019-04-08 20:43

是這樣做嗎？

鄒老師 解答

2019-04-08 20:44

你好，也可以這樣處理，這樣調(diào)整與我上面一筆調(diào)整分錄結(jié)果是一樣的