張艷老師 解答

2019-04-08 10:53

比如可以先暫估一些以后肯定能取得發(fā)票的支出 
舉例 
借：管理費用等 
        貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款

張艷老師 解答

2019-04-08 11:11

1、是的，后期來發(fā)票時再沖銷暫估的應(yīng)付賬款 
2、建議是要做計提分錄的。

張艷老師 解答

2019-04-08 11:31

是需要計提出所得稅費用的，因為會計上要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算嘛

張艷老師 解答

2019-04-08 12:45

1明細(xì)科目需要寫暫估成本的 
2以后取得發(fā)票后，要先沖銷暫估成本，然后再重新編制分錄。 
3也可以設(shè)置明細(xì)暫估服務(wù)費科目，建議要在備查簿上記錄清晰

張艷老師 解答

2019-04-08 13:13

1臺帳可以的 
2這個暫估成本費用是為了季度少預(yù)繳所得稅才做的，不是每個季度都必須有的。

張艷老師 解答

2019-04-08 14:40

1、，是的，要一致 
2、是的，包括營業(yè)外收入的 
3、申報表上營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤總額之間沒有計算邏輯關(guān)系。

張艷老師 解答

2019-04-08 14:53

這個其實特別簡單，就直接按季度利潤表中的主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，和主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，和利潤總額這幾個數(shù)字填寫申報表的。

張艷老師 解答

2019-04-08 15:45

1、所得稅申報表上的營業(yè)成本是主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本的合計數(shù) 
2、我填所得稅報表時，可以填寫成本＞收入嗎？---如果是真實的話，是可以這樣填寫的。

張艷老師 解答

2019-04-08 16:00

轉(zhuǎn)給個人的咨詢費，對方?jīng)]有發(fā)票，怎么辦？------這個沒有發(fā)票的話，只能做無票支出處理了。 
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！

涼涼涼 追問

2019-04-08 10:31

老師，增值稅是實際繳納了的，我說的是第一季度所得稅預(yù)繳申報，報表可以填寫，怎么預(yù)提？賬務(wù)怎么處理？老師，麻煩您詳細(xì)說一下謝謝

涼涼涼 追問

2019-04-08 11:05

意思是說可以暫估成本費用這些，后期來發(fā)票時再沖銷暫估的應(yīng)付賬款嗎？所得稅不可以預(yù)提嗎？老師

涼涼涼 追問

2019-04-08 11:16

就是說，預(yù)繳第一季度所得稅時，可以做計提成本費用這些的分錄，所得稅要按實際利潤額繳納，不可以預(yù)提所得稅，是吧，以前的會計都是計提所得稅費用的呢？老師

涼涼涼 追問

2019-04-08 11:50

老師，我暫估主營業(yè)務(wù)成本，明細(xì)科目還要寫暫估服務(wù)成本嗎？后期發(fā)票來了，還有進項稅額確認(rèn)，是要重新確實成本和進項，再沖銷前期暫估的服務(wù)成本？還是怎么寫分錄？

涼涼涼 追問

2019-04-08 12:16

老師，如果暫估管理費用-技術(shù)服務(wù)費，還要再設(shè)明細(xì)暫估服務(wù)費嗎？

涼涼涼 追問

2019-04-08 13:05

好的謝謝老師，我們沒有備查薄，備查薄怎么弄，有臺帳可以嗎，備注寫清楚，以后每個季度都可以預(yù)估成本費用嗎？

涼涼涼 追問

2019-04-08 13:35

我明白了，老師，所得稅季度申報表上利潤總額要和第一季度利潤表上面的利潤總額一致嗎？利潤表上利潤總額還包括營業(yè)外收入的數(shù)據(jù)？申報表上面收入-成本就是利潤總額了嗎？

涼涼涼 追問

2019-04-08 14:44

好的，我以為申報表上面的收入-成本＝利潤總額呢，那我預(yù)估費用里面還要再加上營業(yè)外收入才一致，對吧老師

涼涼涼 追問

2019-04-08 15:27

所得稅申報表上的營業(yè)成本是是利潤表上的營業(yè)成本+稅金及附加+銷管財三大費用嗎？利潤表上是有營業(yè)外收入的，就是說成本＞收入，是負(fù)數(shù)，再加上營業(yè)外收入才有利潤總額的，我填所得稅報表時，可以填寫成本＞收入嗎？

涼涼涼 追問

2019-04-08 15:48

好的，謝謝老師

涼涼涼 追問

2019-04-08 15:49

轉(zhuǎn)給個人的咨詢費，對方?jīng)]有發(fā)票，怎么辦？老師