涼涼涼 追問(wèn)

2019-04-08 08:23

我在賬上計(jì)提了200，填報(bào)表時(shí)，按照這個(gè)數(shù)推算出營(yíng)業(yè)成本，可以這樣操作嗎？

小惑老師 解答

2019-04-08 08:29

可以的，跟賬上一致就行

涼涼涼 追問(wèn)

2019-04-08 08:33

好的謝謝老師，這樣就是所得稅季報(bào)的營(yíng)業(yè)成本和申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表里的營(yíng)業(yè)成本不一致了，沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？老師

小惑老師 解答

2019-04-08 09:03

不是，你財(cái)務(wù)報(bào)表也應(yīng)該包括這個(gè)預(yù)提的

涼涼涼 追問(wèn)

2019-04-08 09:16

財(cái)務(wù)報(bào)表上有這個(gè)預(yù)提的所得稅費(fèi)用，我說(shuō)的是營(yíng)業(yè)成本，老師

小惑老師 解答

2019-04-08 09:45

每臺(tái)明白你說(shuō)的意思，你不是先預(yù)提多做一些成本，少交所得稅嗎？你說(shuō)的這個(gè)預(yù)提所得稅是什么意思？

涼涼涼 追問(wèn)

2019-04-08 09:51

老師，您是說(shuō)預(yù)提營(yíng)業(yè)成本還是預(yù)提所得稅費(fèi)用呢？

小惑老師 解答

2019-04-08 09:53

是你的營(yíng)業(yè)成本金額是否包含了這個(gè)數(shù)據(jù)

涼涼涼 追問(wèn)

2019-04-08 09:55

我預(yù)提了200所得稅費(fèi)用，是要我預(yù)提營(yíng)業(yè)成本嗎？老師，包含哪個(gè)數(shù)據(jù)？您給詳細(xì)解答一下多謝

小惑老師 解答

2019-04-08 09:57

是的，你不要預(yù)提所得稅，是要預(yù)提營(yíng)業(yè)成本，所得稅不能預(yù)提的，你把下期發(fā)生的費(fèi)用做一些預(yù)提。這樣你的利潤(rùn)就減少了額，你賬和報(bào)表都是對(duì)上的

涼涼涼 追問(wèn)

2019-04-08 10:01

之前的會(huì)計(jì)都是計(jì)提了所得稅的，沒(méi)有計(jì)提過(guò)營(yíng)業(yè)成本，營(yíng)業(yè)成本可以計(jì)提嗎，老師，賬務(wù)處理怎么做？

小惑老師 解答

2019-04-08 10:15

是的，你們是什么企業(yè)主營(yíng)是什么？

涼涼涼 追問(wèn)

2019-04-08 10:15

軟件行業(yè)，服務(wù)

小惑老師 解答

2019-04-08 10:17

日常你們都會(huì)發(fā)生什么費(fèi)用，具體告訴我一下

涼涼涼 追問(wèn)

2019-04-08 10:25

管理費(fèi)用服務(wù)費(fèi)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-服務(wù)成本，增值稅即征即退

小惑老師 解答

2019-04-08 10:44

那你就預(yù)估一些主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-服務(wù)成本

涼涼涼 追問(wèn)

2019-04-08 10:50

賬務(wù)處理呢？分錄怎么寫？還有后期的成本怎么沖銷，麻煩老師詳細(xì)說(shuō)一下

小惑老師 解答

2019-04-08 11:06

你本期寫 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-服務(wù)成本 
貸：應(yīng)付賬款 
后期如果有這些成本就直接做支付分錄 
借：應(yīng)付賬款、 
貸：銀行存款 
后期如果沒(méi)有這些成本就直接做支付分錄 
借：應(yīng)付賬款 
貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本