去年下半年的工資沒有計(jì)提直接按月發(fā)放當(dāng)月工資，會(huì)計(jì)分錄直接走的借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款，今年才發(fā)現(xiàn)不對，應(yīng)該走管理費(fèi)用，這該怎么調(diào)整？還有就是調(diào)整完畢需要在涉及個(gè)稅嗎？屬于小微企業(yè)人員工資都沒有達(dá)到起征點(diǎn)不需要繳納個(gè)稅，很擔(dān)心調(diào)整完是不是要涉及個(gè)稅，去年所得稅不繳屬于虧如損，

答： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 不涉及個(gè)稅，是去年的，不影響現(xiàn)在的。

18年下半年開工資，沒有計(jì)提直接走的應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款，沒在管理費(fèi)走，導(dǎo)致應(yīng)付職工余額不對了，發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題已經(jīng)跨年了如何調(diào)整還沒季報(bào)和匯算清繳，小規(guī)模不牽扯所得稅也不牽扯個(gè)稅征收，下半年工資累計(jì)不到20萬已經(jīng)當(dāng)月發(fā)放完畢！

答： 你好，把你當(dāng)時(shí)的分錄寫一下。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

18年應(yīng)付職工薪酬下半年沒有計(jì)提，直接當(dāng)月發(fā)工資，憑證寫成應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款了，失誤了，應(yīng)該走管理費(fèi)，今年怎么調(diào)賬呢

答： 你好，可以是借以前年度損益調(diào)整或利潤分配-未分配利潤 第應(yīng)付職工薪酬