紫嫣 追問

2019-04-04 15:38

沒有，當時以為3個點不能進行抵扣，沒有去認證發(fā)票，做了借:管理費用-差旅費，貸:現金

meizi老師 解答

2019-04-04 15:40

你好  如果收到專票你們又是一般納稅人的話 是需要把之前的紅沖了然后重新體現進項稅的 
先紅沖  借方以前年度損益負數貸方現金負數借方未分配利潤負數貸方以前年度損益負數    
然后重新做 借方以前年度損益 進項稅 貸方現金借方未分配利潤貸方以前年度損益

紫嫣 追問

2019-04-04 15:48

那老師請問要是以后收到專票，但當月沒有進行認證抵扣的，這種要做到當月里嗎？做的的話，分錄怎么做？比如過兩個月再認證這張發(fā)票，到時分錄又怎么做呢？

meizi老師 解答

2019-04-04 15:51

你好 沒認證的可以做到當月走待認證進項稅里面    
比如說沒有認證借：費用或者成本    應交稅費-待認證進項稅額  貸：銀行等 
認證后借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）   貸：應交稅費-待認證進項稅額

紫嫣 追問

2019-04-04 16:04

就是以后只要收到票，不管當月認不認證都做進去，對吧！

meizi老師 解答

2019-04-04 16:12

你好  嗯 是的   需要入賬的