xue xue 追問(wèn)

2019-04-02 17:30

您好老師，是一般納稅人，3月份購(gòu)買，做了免稅備案，但是還沒(méi)抵扣

鄒老師 解答

2019-04-02 17:31

你好 
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目 
今后實(shí)際抵扣的時(shí)候，按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

xue xue 追問(wèn)

2019-04-02 17:34

現(xiàn)在只做付款的分錄：借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)480  貸：銀行存款480 
在實(shí)際抵扣的時(shí)候做：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）480，貸：管理費(fèi)用480 
  入辦公費(fèi)可以嗎？

鄒老師 解答

2019-04-02 17:35

你好，是的，是這樣做分錄的

xue xue 追問(wèn)

2019-04-02 17:40

老師，那采購(gòu)財(cái)務(wù)軟件金蝶或者是億企贏的話，沒(méi)有抵稅的優(yōu)惠，只做入管理費(fèi)用就可以了嗎？

鄒老師 解答

2019-04-02 17:40

你好，是的，計(jì)入費(fèi)用核算就是了

xue xue 追問(wèn)

2019-04-02 17:41

費(fèi)用的話做什么明細(xì)科目比較好，有要求嗎？

鄒老師 解答

2019-04-02 17:42

你好，財(cái)務(wù)軟件，億企贏都是計(jì)入辦公費(fèi)明細(xì)核算

xue xue 追問(wèn)

2019-04-02 17:43

還有請(qǐng)問(wèn)老師，這個(gè)購(gòu)買金稅盤的增值稅200.抵扣聯(lián)要拿出來(lái)么？還是跟記賬聯(lián)一起做賬呢？

鄒老師 解答

2019-04-02 17:45

你好，抵扣聯(lián)不需要作為入賬附件的