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所得稅匯算清繳時，多交所得稅2036.84元，沒提所得稅費用，現(xiàn)在預提的話和利潤總額對不上，但是老板說必須做到2018年。
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于2019-04-01 11:22 發(fā)布 ??818次瀏覽
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月月老師
職稱： 中級會計師
2019-04-01 11:54
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所得稅匯算清繳時，多交所得稅2036.84元，沒提所得稅費用，現(xiàn)在預提的話和利潤總額對不上，但是老板說必須做到2018年。
答： ????
老師 2021年季度預交所得稅的時候有計提過所得稅費用，但是匯算清繳的時候利潤總額是虧損的，這樣的話賬上的凈利潤和整年的凈利潤是不就不一樣了？
答： 是的，2021年季度預交所得稅時計提所得稅費用，但匯算清繳時利潤總額是虧損的，賬上凈利潤和整年凈利潤就會不一樣。匯算清繳時，如果利潤總額是虧損的，則應在當期損失累計到期末，并從累計損失中扣除當期損失，以抵銷以前期損失，減少或不交所得稅。因此，如果利潤總額是虧損的，則凈利潤就會發(fā)生變化，賬上的凈利潤就會低于整年的凈利潤。 拓展知識：匯算清繳是企業(yè)納稅自主管理的一種形式，其本質是對當期的稅負進行預繳，并將每期的稅負支出與稅收減免等進行結算，以確定最終稅負支出金額。
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
所得稅費用只計提2021年第4季度應交的，匯算清繳的在2021年12月不計提，2022年匯算清繳交納了多少稅就計入2022的所得稅費用，這樣對不對？還是說2021計提所得稅的時候要把匯算清繳要交的稅也計提上？
答： 你好 實務中這樣做的不少 匯算清繳補稅的話 您是小企業(yè)會計準則是可以在計提所得稅費用 要是企業(yè)會計準則 要是2022計提2021 一般需要使用以前年度損益調整科目代替所得稅費用科目
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月月老師 解答
2019-04-01 12:08
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