來來老師 解答

2022-01-10 15:12

不好意思 沒粘上
這樣做是您說的只計提2021年第4季度應交的，匯算清繳的在2021年12月不計提，2022年匯算清繳交納了多少稅就計入2022的賬目里

qy 追問

2022-01-10 15:15

我是小企業(yè)會計準則，那就匯算清繳補的稅計入2022年的所得稅費用

來來老師 解答

2022-01-10 15:20

可以的 其實這個所得稅費多少 不影響企業(yè)所得稅計算
咱們算企業(yè)所得稅是稅前的利潤來計算 所以不影響2022年所得稅計算的

qy 追問

2022-01-10 15:20

老師，那是先結(jié)轉(zhuǎn)損益再計提企業(yè)所得稅，還是先計提企業(yè)所得稅，再結(jié)轉(zhuǎn)損益？

來來老師 解答

2022-01-10 15:29

一般的我是先結(jié)一次損益后，再計提再轉(zhuǎn)損益（主要是我們這邊軟件不記賬報表不出數(shù)）
但是如果您軟件是最后一下子全轉(zhuǎn)損益的，且不好改編碼
可以先看利潤表計提 
最后一起結(jié)轉(zhuǎn)、
這個沒有特別強的規(guī)定性

qy 追問

2022-01-10 15:33

那就是計提企業(yè)所得稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，然后提取盈余公積，然后結(jié)賬，結(jié)賬后系統(tǒng)進入2022年1月份。

來來老師 解答

2022-01-10 15:35

是的 基本就是這樣的
要是您是單機版的話 記得做好2021年的備份

qy 追問

2022-01-10 15:36

那不提取盈余公積可以不？就讓都呆在未分配利潤里面

來來老師 解答

2022-01-10 15:40

要是企業(yè)彌補完虧損還是盈利需要的，除非到不用提的標準了
這個是公司法規(guī)定
《公司法》第一百六十七條規(guī)定：公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。

qy 追問

2022-01-10 15:43

比如現(xiàn)在盈利，凈利潤是正數(shù)，那現(xiàn)在不提取盈余公積，以后補提可以嗎？

來來老師 解答

2022-01-10 15:46

這個嚴格說不可以  但實話說 有不少實務中不計提的


不過這樣以后涉及轉(zhuǎn)股或是其他涉及未分配利潤份額問題 可能有可能多交個稅或企業(yè)所得稅