田螺小菇?jīng)霆?/p>
于2019-03-30 10:50 發(fā)布 ??956次瀏覽
小云老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2019-03-30 10:51
2月份申報(bào)期認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票5萬(wàn)元。然后銷(xiāo)項(xiàng)稅是2萬(wàn)元，那剩余3萬(wàn)元為抵扣。就單單做一筆分錄。計(jì)提2月進(jìn)項(xiàng)稅額；借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅 5萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~待認(rèn)證抵扣增值稅 5萬(wàn) 可以這樣做嗎？還是說(shuō)應(yīng)該怎么做呢？
答： 那進(jìn)項(xiàng)票的發(fā)票不需要做賬了嗎
平時(shí)拿到發(fā)票時(shí)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款，8月份一次性認(rèn)證了快過(guò)期的進(jìn)項(xiàng)15萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅15萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 15萬(wàn)，當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)有10萬(wàn)，留抵了5萬(wàn)，是不是還要做一筆分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅5萬(wàn)？？
答： 平時(shí)做賬時(shí)要把進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
本月進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，其中銷(xiāo)項(xiàng)稅額為6萬(wàn)，借:銀行存款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷(xiāo)項(xiàng)稅額6萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)為8萬(wàn)，其中2萬(wàn)本月認(rèn)證，6萬(wàn)以前月份分別認(rèn)證，本月進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣分錄本月取得進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證分錄借:管理費(fèi)用借:應(yīng)交稅費(fèi)一進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn)貸:銀行存款借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額6萬(wàn)借:應(yīng)交稅費(fèi)一待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額6萬(wàn)月末轉(zhuǎn)稅分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷(xiāo)項(xiàng)稅額6萬(wàn)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出末交增值稅2萬(wàn)貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額8萬(wàn)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出末交增值稅2萬(wàn)貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅2萬(wàn)加計(jì)抵扣為8千分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)一末交增值稅8千貸:營(yíng)業(yè)外收入_政府補(bǔ)助8千本月做以上所有分錄是否正確
答： 月末轉(zhuǎn)稅分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷(xiāo)項(xiàng)稅額6萬(wàn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出末交增值稅2萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額8萬(wàn) 你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額 大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，你這個(gè)為啥有 后面這個(gè)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出末交增值稅2萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅2萬(wàn) 這個(gè)不做
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