會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-03-27 20:43

就是，我之前先預(yù)收了這個(gè)項(xiàng)目還沒開始，到現(xiàn)在都沒開工，預(yù)收了那個(gè)材料款，預(yù)收了那個(gè)工程款，然后。過了一段時(shí)間，對(duì)方要求開票，然后我就先把票開了一部分。當(dāng)時(shí)預(yù)收的時(shí)候我掛的是預(yù)收，然后開了票以后，我當(dāng)時(shí)就確認(rèn)了那個(gè)收入。然后現(xiàn)在要不要交那個(gè)。起沖的預(yù)收，然后現(xiàn)在要不要交那個(gè)錢所得稅。

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-03-27 20:44

是不是如果我當(dāng)時(shí)直接開票以后不確認(rèn)收入還是在預(yù)收里面，那我。當(dāng)時(shí)那個(gè)。是不是就不用交企業(yè)所得稅了？

陳詩晗老師 解答

2019-03-27 20:49

如果工程沒有成本發(fā)生，純屬一點(diǎn)還沒開始動(dòng)工，屬于預(yù)收，可以不用交所得稅。

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-03-27 21:35

但是我現(xiàn)在開了票，怎么辦？

陳詩晗老師 解答

2019-03-27 21:35

就算是開票了，你沒有實(shí)際動(dòng)工，也只能是屬于預(yù)收，增值稅是預(yù)交了就行了。所得稅不屬于收入

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-03-27 21:38

我都不知道怎么掛了？

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-03-27 21:45

這個(gè)賬已經(jīng)這樣了，現(xiàn)在該怎么做呢？

陳詩晗老師 解答

2019-03-27 21:46

你現(xiàn)在是怎么做的，做成了收入了？

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-03-27 22:23

第一個(gè)分錄 收到錢的時(shí)候是這樣做的  借 :銀行  貸:預(yù)收      
開票以后借預(yù)收 貸 :主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi) 
我應(yīng)該怎么掛呢？

陳詩晗老師 解答

2019-03-27 22:26

你都做了收入了，那用的是小企業(yè)準(zhǔn)則還是企業(yè)準(zhǔn)則

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-03-27 22:29

小企業(yè)準(zhǔn)則 會(huì)計(jì)健賬的時(shí)候

陳詩晗老師 解答

2019-03-27 22:30

沒辦法 了，同學(xué)。只有交所得稅了。

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-03-27 22:32

年報(bào)還沒有報(bào)。  我現(xiàn)在該怎么調(diào)賬？因?yàn)橹百Y產(chǎn)還沒過千萬 還能享受小企業(yè)會(huì)計(jì)制度優(yōu)惠政策

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-03-27 22:33

現(xiàn)在資產(chǎn)過千萬了 肯定享受不了

陳詩晗老師 解答

2019-03-27 22:34

資產(chǎn)也上了千萬了，5%的小微企業(yè)也享受不了了？

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-03-27 22:40

嗯 只能按25

陳詩晗老師 解答

2019-03-27 22:42

你是小規(guī)模納稅人，季報(bào)還沒有申報(bào)。 
把之前的賬更改一下吧。

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-03-27 22:44

我是一般納稅人，都過千萬了，建筑公司

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-03-27 22:48

肯定都一般納稅人了吧？咋更改？

陳詩晗老師 解答

2019-03-27 23:12

你申報(bào)稅，是季度申報(bào)還是月申報(bào)，稅率是多少

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-03-28 09:29

肯定是月申報(bào)，一般納稅人都是月申報(bào)的

陳詩晗老師 解答

2019-03-28 09:30

那沒辦法了。交稅了，只有