wch 追問

2019-03-25 13:45

是的，開的普票 
 
7月開票 
借：預收賬款 42500 
貸：主營業(yè)務收入  “這邊寫42500”嗎 
應交稅費——應交增值稅

bamboo老師 解答

2019-03-25 13:48

您是小規(guī)模納稅人的話 
借：預收賬款 42500 
貸：主營業(yè)務收入 42500/1.03=41262.14 
應交稅費——應交增值稅  42500/1.03*0.03=1237.86

wch 追問

2019-03-25 13:53

開的普票，90000內(nèi)，免交增值稅的 
 
借：預收賬款 42500 
貸：主營業(yè)務收入 42500 
 
這樣對的吧？

bamboo老師 解答

2019-03-25 13:55

免增值稅開票的時候也要像我那樣寫分錄 
等季度增值稅申報后再做一筆分錄 
借：應交稅費——應交增值稅 
貸：營業(yè)外收入

wch 追問

2019-03-25 13:56

喔喔，好的

bamboo老師 解答

2019-03-25 14:03

嗯嗯 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快