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玲老師

職稱： 會計師

2019-02-12 16:23

借 庫存商品 等 銀行存款 應付賬款 暫估

夏末 追問

2019-02-12 16:28

？沒看懂老師。再說 一下

玲老師 解答

2019-02-12 16:29

收到商品了 沒有收發(fā)票就做暫估入庫的這個分錄   等發(fā)票來了再 紅沖這個暫估的分錄 按發(fā)票做上正確金額 的分錄

夏末 追問

2019-02-12 16:37

老師，我的情況好像跟你上面說的不一樣。我的情況是:收到材料票3萬.材料也是3萬，就是付款付了5萬，下月再補2萬的材料2萬的票。。。。。

玲老師 解答

2019-02-12 16:57

那是不一樣 借庫存商品3萬預付賬款2萬  貸銀行存款   5萬

夏末 追問

2019-02-12 18:03

嗯，應該是這樣。那如果是專票，是不是把:庫存商品的3萬，拆分成:不含稅金額，和   進項稅額    。。。。。？

玲老師 解答

2019-02-12 18:23

對的 專票要寫進項 你這個是普票就價稅合計金額 記庫存商品了

夏末 追問

2019-02-12 19:48

好的，謝老師！

玲老師 解答

2019-02-12 19:49

不客氣的！ 如果您這個問題已解決請點五星好評！祝您工作學習愉快！

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相關(guān)問題討論
借 庫存商品 等 銀行存款 應付賬款 暫估
2019-02-12 16:23:39
就按正常開票一樣確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本
2019-12-20 17:05:47
你好！差額交增值稅的會計處理如下： 一、一般納稅人的會計處理 1、一般納稅人提供應稅服務，按照營業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定允許從銷售額中扣除其支付給非試點納稅人價款的，應在“應交稅費-應交增值稅”科目下增設“營改增抵減的銷項稅額”專欄，用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項稅額；同時，“主營業(yè)務收入”、“主營業(yè)務成本”等相關(guān)科目應按經(jīng)營業(yè)務的種類進行明細核算。 2、企業(yè)接受應稅服務時，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額，借記“應交稅費-應交增值稅（營改增抵減的銷項稅額）”科目，按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業(yè)務成本”等科目，按實際支付或應付的金額，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。 3、對于期末一次性進行賬務處理的企業(yè)，期末，按規(guī)定當期允許扣減銷售額而減少的銷項稅額，借記“應交稅費-應交增值稅（營改增抵減的銷項稅額）”科目，貸記“主營業(yè)務成本”等科目。 二、小規(guī)模納稅人的會計處理 1、小規(guī)模納稅人提供應稅服務，試點期間按照營業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定允許從銷售額中扣除其支付給非試點納稅人價款的，按規(guī)定扣減銷售額而減少的應交增值稅應直接沖減“應交稅費-應交增值稅”科目。 2、企業(yè)接受應稅服務時，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應交增值稅，借記“應交稅費-應交增值稅”科目，按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業(yè)務成本”等科目，按實際支付或應付的金額，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。 3、對于期末一次性進行賬務處理的企業(yè)，期末，按規(guī)定當期允許扣減銷售額而減少的應交增值稅，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“主營業(yè)務成本”等科目。
2017-07-19 09:35:32
如果我是企業(yè)，我不作賬體現(xiàn)
2018-11-01 16:54:42
你如果單純做企業(yè)帳，不必考慮銀行對賬單上出現(xiàn)的同城票據(jù)交換差額戶，那是不可能拿來做分錄的；如果想想那間銀行怎么做帳的，就是：借：同城票據(jù)交換差額戶，貸：吸收存款（增）；或調(diào)轉(zhuǎn)過來（減）。
2018-11-01 16:03:28
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