在17年申報(bào)企業(yè)所得稅都是零申報(bào)，但是在18年對(duì)17年匯算清繳時(shí)，做了一筆17萬(wàn)的收入，和2.1萬(wàn)的成本，補(bǔ)交了一萬(wàn)多的企業(yè)所得稅，但是沒(méi)有交相應(yīng)的增值稅，這樣能行嗎？是不是只要有收入就應(yīng)該交增值稅啊，哪怕免征增值稅也應(yīng)該有申報(bào)記錄啊

答： 有收入需要申報(bào)繳納增值稅，免征增值稅是應(yīng)該有申報(bào)記錄

我是初學(xué)者 剛來(lái)代理記賬公司上班，有一家公司的賬 很亂，17年6月成立的，現(xiàn)在老板喊我接手，要去把18年的做企業(yè)所得稅核定征收，但17年的是查賬征收，因?yàn)闆](méi)有成本票，所以會(huì)計(jì)就做了很多假工資上去，做的工資有30個(gè)人的，每個(gè)月有9萬(wàn)多的工資，但是申報(bào)個(gè)人所得稅才申報(bào)了2個(gè)人的，17年有180多萬(wàn)的開(kāi)票收入，可是之前的會(huì)計(jì)所得稅一分錢(qián)都沒(méi)有交，現(xiàn)在讓我調(diào)的話(huà)也沒(méi)有成本發(fā)票調(diào)，老板讓我只調(diào)申報(bào)表，我應(yīng)該怎樣做啊老師？

答： 表和賬全部需要調(diào)整，因?yàn)橹簧陥?bào)了2個(gè)人的工資，所以應(yīng)該沖銷(xiāo)多計(jì)提的工資： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：管理費(fèi)用等

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

我公司17年第四季度銷(xiāo)售額未達(dá)9萬(wàn)不需要繳納增值稅，但我做賬時(shí)忘記在12月末把第四季度借方的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2111.64元結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了。今年4月初不做了這筆增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。那我現(xiàn)在做17年度所得稅匯算清繳時(shí)營(yíng)業(yè)外收入的金額應(yīng)增加2111.64元，是應(yīng)該在匯算清繳的哪張表上增加，時(shí)一般企業(yè)收入明細(xì)表中的營(yíng)業(yè)外收入直接增加2111.64嗎？

答： 你們單位采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？