余夢(mèng) 追問(wèn)

2017-06-18 19:59

是這個(gè)案例，剛才補(bǔ)充不了問(wèn)題，麻煩，老師看下

李愛文老師 解答

2017-06-18 20:12

題目我已全看懂了，你想問(wèn)什么問(wèn)題？

余夢(mèng) 追問(wèn)

2017-06-18 20:31

剛才那個(gè)是納稅義務(wù)沒(méi)到要調(diào)減這個(gè)正好相反是要納稅調(diào)增，就是18年進(jìn)行17的匯繳時(shí)已經(jīng)調(diào)增了60萬(wàn)的企業(yè)所得稅，那18、19每個(gè)月都要確定利息收入10萬(wàn)，在預(yù)繳時(shí)豈不是又要交一遍企業(yè)所得稅麼，按道理說(shuō)60萬(wàn)已經(jīng)在17年匯繳時(shí)調(diào)增了，這個(gè)360萬(wàn)的利息收入就不需要再交企業(yè)所得稅了，但是后面兩年分月確認(rèn)利息收入還是要計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入中的啊，計(jì)入了其他業(yè)務(wù)收入預(yù)繳時(shí)不就要交稅了麼，有點(diǎn)啰嗦，希望老師不要嫌煩

李愛文老師 解答

2017-06-18 20:49

17年繳了90萬(wàn)元的企業(yè)所得稅（18年進(jìn)行17年的企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，匯繳時(shí)已經(jīng)調(diào)增了60萬(wàn)的企業(yè)所得稅，其中17年應(yīng)交的企業(yè)所得稅30萬(wàn)元，加上18年、19年的稅各30萬(wàn)元，合計(jì)交90萬(wàn)元）；這樣說(shuō)，18年本應(yīng)該30萬(wàn)元的企業(yè)所得稅，調(diào)減30萬(wàn)元，就不交企業(yè)所得稅了；19年本應(yīng)該30萬(wàn)元的企業(yè)所得稅，調(diào)減30萬(wàn)元，就不交企業(yè)所得稅了。 
但是還必須正按下正常的業(yè)務(wù)做會(huì)計(jì)利潤(rùn)。

余夢(mèng) 追問(wèn)

2017-06-18 20:57

明白，老師的意思是每個(gè)月按分?jǐn)偟睦⒋_認(rèn)收入，因?yàn)?7年預(yù)繳了30萬(wàn)和匯算清繳時(shí)調(diào)增了60萬(wàn)就把應(yīng)該交的稅全部交完了，后面兩年因?yàn)榇_認(rèn)了收入還是得按正常的來(lái)在預(yù)繳的時(shí)候要繳納企業(yè)所得稅，在第二年匯算清繳時(shí)再調(diào)減預(yù)繳的稅是這樣嗎老師？

李愛文老師 解答

2017-06-18 21:00

后兩年不用交企業(yè)所得稅，就可以通過(guò)