qzuser 追問

2019-03-19 13:28

1月收到的10萬的材料已經(jīng)全部領(lǐng)用，且結(jié)轉(zhuǎn)成本了，

張艷老師 解答

2019-03-19 13:31

這樣的話，是要編制調(diào)整分錄的。 
請(qǐng)問下這個(gè)10萬元的材料，是用于銷售還是用于生產(chǎn)產(chǎn)品？如果用于生產(chǎn)產(chǎn)品的話，這些產(chǎn)品是否已經(jīng)銷售出去？

qzuser 追問

2019-03-19 13:34

我們是生產(chǎn)企業(yè)，我暫估的是原材料，當(dāng)時(shí)是全部領(lǐng)用完，入了庫(kù)存商品，我想的是當(dāng)時(shí)暫估的材料多了，在19年1月紅沖，以正確的入賬，這樣也算是影響19年1月的材料成本，18年的就不用管了，這樣理解對(duì)不對(duì)？

張艷老師 解答

2019-03-19 13:38

這個(gè)首先要看您公司采用什么存貨發(fā)出計(jì)價(jià)方法了，如果采用的是月末一次加權(quán)平均法的話，就不用調(diào)整的，隨著計(jì)算就會(huì)調(diào)整過來的。其次，如果這個(gè)差的20萬，對(duì)于公司總體生產(chǎn)成本而言不大，又采用月末一次加權(quán)平均法的話，也是不用調(diào)整的。

qzuser 追問

2019-03-19 13:41

是采用的月末一次加權(quán)平均法，報(bào)表里18年總成本大概280萬，對(duì)于20萬，這樣算不算大呢，

qzuser 追問

2019-03-19 13:42

科目匯總表里總生產(chǎn)成本大概200萬，這樣算不算大呢

張艷老師 解答

2019-03-19 13:43

我的理解根本不用調(diào)整，因?yàn)椴捎玫氖窃履┮淮渭訖?quán)平均法作為存貨發(fā)出對(duì)價(jià)，所以每一次計(jì)算，數(shù)字會(huì)自動(dòng)調(diào)整的。

qzuser 追問

2019-03-19 13:45

好的，還有個(gè)問題，電子發(fā)票抬頭為個(gè)人，公司名稱在備注欄，這樣的發(fā)票能稅前扣除嗎？發(fā)票內(nèi)容是機(jī)票，

qzuser 追問

2019-03-19 13:45

他們電子版的開不了公司抬頭，

張艷老師 解答

2019-03-19 14:04

這個(gè)機(jī)票的報(bào)銷憑證為電子客票行程單。

qzuser 追問

2019-03-19 14:05

也有電子版的增值稅發(fā)票，

張艷老師 解答

2019-03-19 14:15

那就一起作為憑證附件就是了。

張艷老師 解答

2019-03-19 14:15

那就一起作為憑證附件就是了。

張艷老師 解答

2019-03-19 14:15

那就一起作為憑證附件就是了。

qzuser 追問

2019-03-19 14:18

沒有行程單，只有電子版的個(gè)人抬頭增值稅發(fā)票

張艷老師 解答

2019-03-19 14:18

您這個(gè)情況，我的理解是也可以憑發(fā)票報(bào)銷機(jī)票費(fèi)的。

qzuser 追問

2019-03-19 14:19

就是不知道能不能稅前扣除

張艷老師 解答

2019-03-19 14:24

有發(fā)票就是可以稅前扣除的。 
我不知道您這個(gè)情況，為什么沒有取得電子行程客票單呢？