小音調(diào) 追問

2019-03-15 08:46

那原材料入庫的分錄怎么做呢 原材料沒有發(fā)票是不是要稅前扣除

佟老師 解答

2019-03-15 09:07

借:原材料貸:銀行存款 
是的，不能稅前扣除的

小音調(diào) 追問

2019-03-15 09:10

貸銀行存款 但是這筆采購不是公司直接付的 是員工墊付的 給員工報銷的時候會有一筆貸銀行存款 這樣不是多了一筆銀行付款 其實只有一次付款啊

佟老師 解答

2019-03-15 09:17

借:原材料貸:其他應付款，這樣處理

小音調(diào) 追問

2019-03-15 09:19

其他應付款一直掛著嗎 因為后面肯定不需要付的 已經(jīng)通過其他發(fā)票報給員工了

佟老師 解答

2019-03-15 09:24

你員工報銷時就沖減了 
借：其他應付款 
貸：銀行存款

小音調(diào) 追問

2019-03-15 09:27

老師 我還是不懂啊 員工拿交通費發(fā)票來報銷的 不應該直接是借費用 貸 銀行存款嗎 怎么能沖這個其他應付款呢

佟老師 解答

2019-03-15 09:30

如果你是直接拿來報銷就直接直接報銷就可以了 
借：原材料 
貸：銀行 
如果沒有支付，等以后支付就這樣處理 
借:原材料貸:其他應付款 
借：其他應付款 
貸：銀行存款

小音調(diào) 追問

2019-03-15 09:33

那這樣員工不就可以不用拿發(fā)票了嗎 交通費也體現(xiàn)不了

佟老師 解答

2019-03-15 09:36

不是的，有點混亂了，整理一下。 
如果你拿的是交通費發(fā)票報銷 
如果你是直接拿來報銷就直接直接報銷就可以了 
借：管理費用-交通費 
貸：銀行 
如果沒有支付，等以后支付就這樣處理 
借管理費用-交通費貸:其他應付款 
借：其他應付款 
如果你不提供發(fā)票購買原材料 
如果你是直接拿來報銷就直接直接報銷就可以了 
借：原材料 
貸：銀行 
如果沒有支付，等以后支付就這樣處理 
借:原材料貸:其他應付款 
借：其他應付款 
貸：銀行存款