江老師 解答

2018-09-21 09:31

一、 這個是一般納稅人取得增值稅普通發(fā)票或者是小規(guī)模納稅人取得普通發(fā)票的會計分錄，就是采購原材料的分錄。 
二、如果是專用發(fā)票，一般納稅人可以抵扣進(jìn)項稅 
借：原材料 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款）

咳咳咳 追問

2018-09-21 09:33

還有原材料暫估入賬可以不用輸數(shù)量單價？

江老師 解答

2018-09-21 09:38

如果是暫估入賬，肯定是需要輸數(shù)量單價，因為暫估原材料，說明你們已收到原材料，數(shù)量肯定是確定的狀態(tài)，另外由于暫估原材料，肯定有暫估金額，因此也需要錄入單價

咳咳咳 追問

2018-09-21 09:40

沒有認(rèn)證所以進(jìn)項稅才不能抵扣的吧

江老師 解答

2018-09-21 09:43

沒有認(rèn)證進(jìn)項稅，不能抵扣進(jìn)項稅。 
可以認(rèn)證后做進(jìn)項稅，或者是暫估時計入“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額）”