野薔薇 追問

2019-03-14 20:08

就是繳納扣款后哦，還有結轉

江老師 解答

2019-03-14 20:10

可以在當月進行結轉處理，也可以在年底進行結轉增值稅處理。如果想知道結轉的分錄，可以告訴你

野薔薇 追問

2019-03-14 20:10

結轉分錄呢

江老師 解答

2019-03-14 20:13

一、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅費） 
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 
二、借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 
貸：應交稅費——未交增值稅

野薔薇 追問

2019-03-14 20:18

比如我是一般納稅人，我這個月進項稅額80  銷項稅額100  繳納了10的增值稅 銀行扣款成功，當月我應該做全哪些分錄？結轉又該如何做分錄？我想要詳細順序步驟，麻煩老師了，謝謝！

江老師 解答

2019-03-14 21:21

一、進項是80元，銷項是100元，繳納了10的增值稅，那么肯定是上月有留抵增值稅10元 
具體的分錄是： 
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）100 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）80 
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）20 
2、借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）20 
貸：應交稅費——未交增值稅20 
3、由于上月有留抵的增值稅10元，就是在應交稅費——未交增值稅科目的借方余額10 
因此最終應交稅費——未交增值稅科目本月形成貸方余額10元 
4、交增值稅 
借：應交稅費——未交增值稅10 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）10