清風(fēng) 追問(wèn)

2019-03-14 14:24

老師,再幫我看下申報(bào)對(duì)嗎?

王晶老師 解答

2019-03-14 14:27

嗯嗯，對(duì)的，是這樣填寫(xiě)的

清風(fēng) 追問(wèn)

2019-03-14 14:30

老師,那我今天按這個(gè)方式申報(bào)并繳納稅款,那申請(qǐng)退稅是什么時(shí)間呀?需要些什么資料呢?

王晶老師 解答

2019-03-14 14:33

交完稅之后，拿到完稅憑證和申報(bào)表，退稅申請(qǐng)表，軟件證書(shū)，到稅務(wù)局申請(qǐng)退稅

清風(fēng) 追問(wèn)

2019-03-14 14:40

老師,這個(gè)軟件的成本如何計(jì)算呢?這個(gè)能退多少稅呢?(這是個(gè)嵌入式軟件,當(dāng)時(shí)技術(shù)人員將相關(guān)的軟件提供給三方公司,幾個(gè)月之后將軟件申請(qǐng)下來(lái)了,說(shuō)是可以開(kāi)票了,2月初開(kāi)了第一份軟件發(fā)票.)

王晶老師 解答

2019-03-14 14:43

根據(jù)你繳納的超過(guò)3個(gè)點(diǎn)的實(shí)行退稅，成本是研發(fā)的成本，自己計(jì)提的，

清風(fēng) 追問(wèn)

2019-03-14 14:45

可以在201902期里做計(jì)提的分錄嗎?是只針對(duì)于這個(gè)軟件產(chǎn)品嗎?

王晶老師 解答

2019-03-14 14:48

嗯嗯，可以的這樣座的

清風(fēng) 追問(wèn)

2019-03-14 14:53

這個(gè)軟件是重復(fù)銷(xiāo)售并有可能對(duì)不同的客戶銷(xiāo)售,那后期 的成本如何處理呢?

王晶老師 解答

2019-03-14 14:59

后期的成本計(jì)入研發(fā)支出，資本化支出

清風(fēng) 追問(wèn)

2019-03-14 15:48

老師,現(xiàn)在這個(gè)軟件進(jìn)行銷(xiāo)售了,那前期計(jì)的 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出是否要轉(zhuǎn)一部分為研發(fā)支出-資本化支出了?

王晶老師 解答

2019-03-14 15:55

不用，那部分轉(zhuǎn)為費(fèi)用了，資本化支出在計(jì)提

清風(fēng) 追問(wèn)

2019-03-14 16:20

老師,那您看現(xiàn)在這樣計(jì)提可以嗎?包括摘要是否正確?   另是一定要計(jì)提的嗎?

王晶老師 解答

2019-03-14 16:35

一定要計(jì)提的，，研發(fā)支出費(fèi)用化和資本化怎么相反了哪

清風(fēng) 追問(wèn)

2019-03-14 16:39

老師,我真的不懂,正確的分錄應(yīng)該是怎么樣的?可以再指導(dǎo)一下嗎?

王晶老師 解答

2019-03-14 16:45

軟件沒(méi)有開(kāi)始賣(mài)之前是研發(fā)階段，可以計(jì)入研發(fā)支出費(fèi)用化支出，現(xiàn)在已經(jīng)成功，所發(fā)生的費(fèi)用，計(jì)入研發(fā)支出資本化支出，科目，貸方是應(yīng)付職工薪酬了，這個(gè)科目就相當(dāng)于管理費(fèi)用來(lái)理解就可以

清風(fēng) 追問(wèn)

2019-03-14 18:16

老師,您好!軟件開(kāi)始賣(mài)的時(shí)候所產(chǎn)生的成本基本上是人工了或都是銷(xiāo)售人員的工資,您看下圖中的分錄正確嗎?  另這個(gè)成本與軟件收入是否有比例的要求?成本多或少有什么厲害關(guān)系嗎?

王晶老師 解答

2019-03-14 18:45

呃呃，可以這樣做的，

王晶老師 解答

2019-03-14 18:46

成本和收入沒(méi)有規(guī)定確切的比例

清風(fēng) 追問(wèn)

2019-03-14 18:48

好的,那謝謝老師了!后續(xù)有問(wèn)題還要請(qǐng)教老師

王晶老師 解答

2019-03-14 19:48

呃呃，不用客氣的哈

清風(fēng) 追問(wèn)

2019-03-15 10:56

老師,還想問(wèn)一下,我們?nèi)ツ昃驮跒樯暾?qǐng)高新企業(yè)做準(zhǔn)備,故有 研發(fā)支出費(fèi)用化支出(主要是研發(fā)人員的工資),    后又申請(qǐng)了軟件著作權(quán)登記證書(shū),今年開(kāi)了第一張軟件的銷(xiāo)售發(fā)票,現(xiàn)在計(jì)提研發(fā)成本,貸方也有應(yīng)付職工薪酬,那我是否在計(jì)提工資時(shí)將研發(fā)人員分成兩部分(一部分是研發(fā)支出費(fèi)用化支出,另一部分是研發(fā)支出資本化支出)?下圖對(duì)嗎?

王晶老師 解答

2019-03-15 11:00

如果你們的軟件后期還需要不斷的研發(fā)和更新，可以這樣做的

清風(fēng) 追問(wèn)

2019-03-15 11:09

老師,若是對(duì)于現(xiàn)在已經(jīng)在出售的軟件不再更新的話,是否需要計(jì)提研發(fā)支出資本化支出呢?

王晶老師 解答

2019-03-15 11:12

就把人工計(jì)入研發(fā)支出資本化支出了

清風(fēng) 追問(wèn)

2019-03-15 11:15

那老師,那就不需要單獨(dú)一張分錄計(jì)提研發(fā)成本,直接在計(jì)提工資的分錄中加入 研發(fā)支出-資本化支出-研發(fā)人員工資,是這樣嗎?

王晶老師 解答

2019-03-15 11:16

嗯嗯，是的，是這樣的