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三寶老師

職稱： 高級會計師,稅務(wù)師

2019-03-14 09:32

增值稅照常做銷項，不必進行特別處理

江小垚 追問

2019-03-14 09:37

老師，我們原來繳納增值稅的時候分錄是 
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－已交稅金 
貸：銀行存款 
現(xiàn)在是稅局直接用退稅抵減的話，貸方用什么科目比較合適？

三寶老師 解答

2019-03-14 09:42

稅沒有退下來，你還放在已交稅金里，在應(yīng)交稅金的借方，視同進項稅金

江小垚 追問

2019-03-14 09:47

老師，就是借貸方為同一科目，貸方做應(yīng)交稅金借方紅字沖銷，這樣處理可以嗎

三寶老師 解答

2019-03-14 09:49

干嘛要這么處理？什么依據(jù)呢？

江小垚 追問

2019-03-14 09:51

您剛剛說是在應(yīng)交稅金借方，視同進項，我理解的分錄是： 
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－已交稅金  1000 
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－已交稅金  －1000

三寶老師 解答

2019-03-14 09:57

我說的視同，就是你可以把已交稅金理解成進項稅金，當(dāng)進項稅金一樣用，不用另外處理

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相關(guān)問題討論
增值稅照常做銷項，不必進行特別處理
2019-03-14 09:32:46
您好，是的，增值稅抵減完以后是不需要交增值稅了，附加稅是按抵減錢的增值稅額申報的。
2019-03-12 21:23:30
你好 ；? ? 這個是現(xiàn)代服務(wù)加計扣除的話； 你現(xiàn)在22年做賬? 你要走 ：借? ?銀行存款貸以前年度損益調(diào)整 ； 借? ?以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤? ?
2022-03-29 13:45:30
問題一退回的增值稅及附加做紅字沖減
2022-07-05 11:49:44
同學(xué)，你好 收到退回的稅款，可以沖減之前的繳納分錄
2025-09-24 10:55:16
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