老師您好，用進項留抵稅額抵減的增值稅及附加稅怎么做分錄，我賬上沒做分錄（因沒有用現(xiàn)金或銀行支付）但申報利潤表時，有用留抵稅額抵減的附加稅的金額，導致賬上利潤大于稅務上的利潤。

答： 你好，你的進項留蝶沒有做嗎？那你的銷項和進項都有余額是不是？

退還期末留抵稅額以及附加稅，怎么做分錄？

答： 上期留底不影響會計分錄,只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果.首先要計算是否需要交稅,先要查看明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數(shù).用本月銷項稅-本月進項稅-上期留底進項稅=本期應交增值稅.計算結果會有兩種情況: 第一,如果得數(shù)為負數(shù)時就不用交稅,繼續(xù)做為下一個月的留底稅額. 第二,如果得數(shù)為正數(shù)時,就要交稅,月末需做轉出應交增值稅分錄:即, 借:應交稅費--應交增值稅 貸:應交稅費--未交增值稅 到下個月做交稅分錄即可.

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師??我遇到一個問題，我們稅務局系統(tǒng)上有增值稅和附加稅留抵額共60多元，我1月在繳稅時，稅務局幫我抵了這60多元，就少交了些稅，但財務賬上我做賬發(fā)現(xiàn)增值稅留抵稅額并沒有余額，那我抵扣的這個錢就形成這個科目的貸方余額，怎么處理好呢？

答： 你好，學員，你說的是調(diào)賬的問題嗎