郭老師 解答

2023-11-07 08:26

如果沒有的話，這個沒有用，沒法抵扣，你也不需要交增值稅

蒲公英 追問

2023-11-07 08:33

是的，我們公司是生產(chǎn)企業(yè)一家單位，然后開票給另一家單位純出口的，我問的就是這家出口企業(yè)，這兩家都是我們公司

郭老師 解答

2023-11-07 08:35

那就沒有用，你這個認(rèn)證的是啥業(yè)務(wù)，不交稅，它對應(yīng)的進(jìn)項也抵扣不了。

蒲公英 追問

2023-11-07 08:42

是展位費，偶爾就是出口企業(yè)也會一個一張內(nèi)銷發(fā)票的，然后是我們自己生產(chǎn)企業(yè)也會開給這個出口企業(yè)的專票

郭老師 解答

2023-11-07 08:44

你好，內(nèi)銷對應(yīng)的進(jìn)項可以抵扣，這個展會是國內(nèi)的？
不應(yīng)該全部抵扣，它可以計算抵扣的

蒲公英 追問

2023-11-07 09:03

老師，正確的應(yīng)該要怎么計算抵扣

郭老師 解答

2023-11-07 09:04

適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進(jìn)項稅額：
不得抵扣的進(jìn)項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項稅額×(當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項稅額進(jìn)行清算。

蒲公英 追問

2023-11-07 09:04

*會展服務(wù)*廣州酒店用品展覽會參展會，是6%的稅率

郭老師 解答

2023-11-07 09:05

我上面回復(fù)啦，既用在一般計稅，還用在簡易計稅的，你分不出來的計算抵扣。

郭老師 解答

2023-11-07 09:05

這樣的方法也給你發(fā)過去了，具體的還有什么問題嗎？

蒲公英 追問

2023-11-07 09:11

沒有了，非常感謝老師的回答

郭老師 解答

2023-11-07 09:11

不用客氣，工作愉快。

蒲公英 追問

2023-11-07 09:12

對了，老師我們是能劃分的，就是我們自己生產(chǎn)企業(yè)開專票給這個外貿(mào)企業(yè)的都是不抵扣進(jìn)項的

郭老師 解答

2023-11-07 09:13

免稅減易計稅對應(yīng)的進(jìn)項是不允許抵扣的，你出口對應(yīng)的這個進(jìn)項不允許再抵扣增值稅了，因為你有退稅