
去年的沒有發(fā)票給做賬里去了,想把賬重新做,這樣企業(yè)所得稅季報成本費用就和我再做一遍的賬利潤都不一樣,這樣對企業(yè)所得稅年報有影響嗎?
答: 同學(xué)。你在所得稅匯算的時候做納稅調(diào)增。然后跨年,是企業(yè)會計準(zhǔn)則,通過以前年度損益調(diào)整。
16年企業(yè)所得稅季報第四季度利潤是正的。我17年取得一張抵扣票可以把它做進去利潤就是負的不用交企業(yè)所得稅了?增值稅發(fā)票可以這樣做申報嗎?
答: 你好,不可以的
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
我們?nèi)ツ甑馁~是代理記賬做的,今年拿回來做,1月份繳2017年第四季度企業(yè)所得稅的時候發(fā)現(xiàn)沒有計提,然后在1月補計提了,同時調(diào)了利潤分配未分配利潤,現(xiàn)在報今年第一季度財務(wù)報表的時候,哪個所得稅費用包含補的去年第四季度的嗎?我自動生成的報表是包含了的這樣出來我第一季度的實際利潤就不一樣,多減了去年第四季度補計提的企業(yè)所得稅,哪個數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)是去年的,不應(yīng)當(dāng)影響今年吧
答: 今年報第一季度所得稅費用的時候,不要包含補計提去年所得稅的金額。 按道理說,在調(diào)整去年(補提所得稅)的時候,不會影響到今年所得稅費用。 調(diào)整分錄: 借 :以前年度損益調(diào)整----所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 借:利潤分配--未分配利潤 貸: 以前年度損益調(diào)整---所得稅費用 補計提的金額,通過以前年度損益調(diào)整科目,直接轉(zhuǎn)到利潤分配--未分配利潤,以前年度損益調(diào)整科目期末無余額。


葉子 追問
2019-03-12 22:16
陳詩晗老師 解答
2019-03-12 22:20
葉子 追問
2019-03-12 22:24
陳詩晗老師 解答
2019-03-12 22:27
葉子 追問
2019-03-12 22:32
陳詩晗老師 解答
2019-03-12 23:11