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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2019-03-12 21:58

同學(xué)。你在所得稅匯算的時候做納稅調(diào)增。然后跨年,是企業(yè)會計準(zhǔn)則,通過以前年度損益調(diào)整。

葉子 追問

2019-03-12 22:16

老師,我給你說的詳細點,就是工業(yè)企業(yè),生產(chǎn)刀具的,他就原材料有發(fā)票,水電費發(fā)票也沒有發(fā)票,還有買的辦公用品也沒有發(fā)票,也進賬了,這樣的行嗎?感覺賬亂亂的。

陳詩晗老師 解答

2019-03-12 22:20

親愛的,同學(xué)。你沒有發(fā)票入賬了,被查也是不能稅前扣除的。 
比如你當(dāng)月上面有費用10萬,沒有發(fā)票也入賬了。那么這10萬在所得稅匯算的時候,不能扣除沖利潤,也就是要把10萬加到利潤上交所得稅。

葉子 追問

2019-03-12 22:24

那這樣的話,賬不要重做,資產(chǎn)負債表和利潤表怎么調(diào)?不是做企業(yè)所得稅匯算清繳時也要報資產(chǎn)負債表利潤表嗎?老師我暈。不知道他們的勾稽關(guān)系

陳詩晗老師 解答

2019-03-12 22:27

賬你不用調(diào),你這個沒辦法調(diào)了。 
你直接把哪些沒有發(fā)票的部分,全部清理出來 ,金額有多少。在所得稅匯算清繳時,按照調(diào)整表直接把金額填寫上去調(diào)整。 
然后多交的所得稅,你一筆調(diào)整分錄,調(diào)整就是了。

葉子 追問

2019-03-12 22:32

好的謝謝老師。

陳詩晗老師 解答

2019-03-12 23:11

不客氣,祝你工作愉快

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同學(xué)。你在所得稅匯算的時候做納稅調(diào)增。然后跨年,是企業(yè)會計準(zhǔn)則,通過以前年度損益調(diào)整。
2019-03-12 21:58:45
你好,不可以的
2017-01-12 09:24:58
同學(xué)你好 之前的賬你們有嗎
2021-01-12 10:29:54
今年報第一季度所得稅費用的時候,不要包含補計提去年所得稅的金額。 按道理說,在調(diào)整去年(補提所得稅)的時候,不會影響到今年所得稅費用。 調(diào)整分錄: 借 :以前年度損益調(diào)整----所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 借:利潤分配--未分配利潤 貸: 以前年度損益調(diào)整---所得稅費用 補計提的金額,通過以前年度損益調(diào)整科目,直接轉(zhuǎn)到利潤分配--未分配利潤,以前年度損益調(diào)整科目期末無余額。
2018-04-14 11:17:17
這樣做可以的,在匯算清繳前都是可以的。
2019-04-07 14:07:46
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