財(cái)務(wù)猿 追問

2020-04-16 00:03

是的，沒有在2019年12月份做借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅這筆計(jì)提分錄，直接在2020年1月份做了借：所得稅費(fèi)用，貸銀行存款。

鄒老師 解答

2020-04-16 00:16

你好，2019年12月份沒有做計(jì)提所得稅分錄，那2020年應(yīng)當(dāng)這樣做分錄才是的 
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
這樣做分錄是不影響2020年正常所得稅的計(jì)提的

財(cái)務(wù)猿 追問

2020-04-16 08:58

那就是先把錯(cuò)誤的那筆在這個(gè)月分錄紅沖掉再做這筆正確的分錄就可以了是嗎？

鄒老師 解答

2020-04-16 09:00

你好，一般錯(cuò)誤的品種是可以紅沖，然后做一筆正確的
如果是所得稅沒有計(jì)提，就直接這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

財(cái)務(wù)猿 追問

2020-04-16 09:46

借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，也不用再做一筆借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸銀行存款分錄嗎？

鄒老師 解答

2020-04-16 09:53

你好，繳納了稅款就需要做繳納稅款的分錄的