1月留抵了進(jìn)項(xiàng)稅額5萬(wàn)，2月沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額，然后開(kāi)具發(fā)票了55000元，需要繳納增值稅，2月底怎么做結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅會(huì)計(jì)分錄

答： 你好，留底稅額是5萬(wàn)，是稅額嗎？

一般納稅人1月份銷(xiāo)項(xiàng)稅20進(jìn)項(xiàng)稅19上期留底21月份繳納增值稅02月份銷(xiāo)項(xiàng)稅30進(jìn)項(xiàng)稅5上期留底20-19+2=3元進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出0.5元1月份繳納增值稅30-5+3+0.5=28.5元請(qǐng)問(wèn)1月份跟2月份關(guān)于增值稅的會(huì)計(jì)分錄是什么的呢？借方是什么？貸方是什么？不要告訴我不做會(huì)計(jì)分錄。

答： 你好！ 1月份 借應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1 貸應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅20-19=1 一月份應(yīng)交增值稅1-2=-1（留抵）

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

天誠(chéng)建筑公司系增值稅一般納稅人。10月份銷(xiāo)項(xiàng)稅額為110萬(wàn)元，當(dāng)期認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為155萬(wàn)元。11月份銷(xiāo)項(xiàng)稅額為320萬(wàn)元，當(dāng)期認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為240萬(wàn)元;當(dāng)月部分鋼材被盜，應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額61萬(wàn)元。12月10日，申報(bào)繳納11月份增值稅(單位:萬(wàn)元)(1)請(qǐng)計(jì)算10月應(yīng)納增值稅稅額。.(2)請(qǐng)列出11月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄。(3)請(qǐng)計(jì)算11月應(yīng)納增值稅稅額。(4)請(qǐng)列示11月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄?！?5)請(qǐng)列示12月申報(bào)繳納11月增值稅的會(huì)計(jì)分錄。(6)請(qǐng)?zhí)盍?2月申報(bào)繳納11月增值稅的納稅申報(bào)表。

答： （1）10 月份銷(xiāo)項(xiàng)稅額為 110 萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為 155 萬(wàn)元。進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，10 月應(yīng)納增值稅稅額為 0，形成留抵稅額 45 萬(wàn)元（155 - 110）。 （2）11 月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢??61 ???貸：原材料??61 借：應(yīng)交稅費(fèi)?-?應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）??61 ???貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢??61 （3）11 月銷(xiāo)項(xiàng)稅額為 320 萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為 240 萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 61 萬(wàn)元。11 月應(yīng)納增值稅稅額 = 320 - （240 - 61）= 141 萬(wàn)元 （4）11 月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)?-?應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）??141 ???貸：應(yīng)交稅費(fèi)?-?未交增值稅??141 （5）12 月申報(bào)繳納 11 月增值稅的會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)?-?未交增值稅??141 ???貸：銀行存款??141 （6）12 月申報(bào)繳納 11 月增值稅的納稅申報(bào)表填寫(xiě)如下： 項(xiàng)目金額銷(xiāo)項(xiàng)稅額320 萬(wàn)元進(jìn)項(xiàng)稅額240 萬(wàn)元進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出61 萬(wàn)元應(yīng)納稅額141 萬(wàn)元