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送心意

樸老師

職稱會計師

2024-07-03 11:19

(1)10 月份銷項稅額為 110 萬元,進項稅額為 155 萬元。進項稅額大于銷項稅額,10 月應納增值稅稅額為 0,形成留抵稅額 45 萬元(155 - 110)。


(2)11 月進項稅額轉出的會計分錄:


借:待處理財產損溢  61
   貸:原材料  61
借:應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額轉出)  61
   貸:待處理財產損溢  61


(3)11 月銷項稅額為 320 萬元,進項稅額為 240 萬元,進項稅額轉出 61 萬元。11 月應納增值稅稅額 = 320 - (240 - 61)= 141 萬元


(4)11 月結轉增值稅的會計分錄:


借:應交稅費 - 應交增值稅(轉出未交增值稅)  141
   貸:應交稅費 - 未交增值稅  141


(5)12 月申報繳納 11 月增值稅的會計分錄:


借:應交稅費 - 未交增值稅  141
   貸:銀行存款  141


(6)12 月申報繳納 11 月增值稅的納稅申報表填寫如下:


項目金額銷項稅額320 萬元進項稅額240 萬元進項稅額轉出61 萬元應納稅額141 萬元

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相關問題討論
您好,那您在最近月份補充申報
2023-09-20 23:52:23
(1)10 月份銷項稅額為 110 萬元,進項稅額為 155 萬元。進項稅額大于銷項稅額,10 月應納增值稅稅額為 0,形成留抵稅額 45 萬元(155 - 110)。 (2)11 月進項稅額轉出的會計分錄: 借:待處理財產損溢??61 ???貸:原材料??61 借:應交稅費?-?應交增值稅(進項稅額轉出)??61 ???貸:待處理財產損溢??61 (3)11 月銷項稅額為 320 萬元,進項稅額為 240 萬元,進項稅額轉出 61 萬元。11 月應納增值稅稅額 = 320 - (240 - 61)= 141 萬元 (4)11 月結轉增值稅的會計分錄: 借:應交稅費?-?應交增值稅(轉出未交增值稅)??141 ???貸:應交稅費?-?未交增值稅??141 (5)12 月申報繳納 11 月增值稅的會計分錄: 借:應交稅費?-?未交增值稅??141 ???貸:銀行存款??141 (6)12 月申報繳納 11 月增值稅的納稅申報表填寫如下: 項目金額銷項稅額320 萬元進項稅額240 萬元進項稅額轉出61 萬元應納稅額141 萬元
2024-07-03 11:19:44
你好,表二的第2個大行列
2019-04-03 13:43:21
你好,直接選擇第一個就行
2019-02-18 13:41:10
還有附列資料表「二」,進項抵扣明細表要填。
2019-02-21 08:40:12
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