珍惜 追問

2015-12-23 10:07

我新手老師，不知道該怎么沖，是直接做筆分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額   貸：營業(yè)外收入就行嗎

珍惜 追問

2015-12-23 10:21

老師你是說做上面的分錄也可以嗎？  要是紅字沖銷開始計提的和后來沒計提的直接做一筆紅字  借：預(yù)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）嗎

珍惜 追問

2015-12-23 10:35

那就是6-8月要沖紅兩筆嗎？1.沖銷多少號憑證，借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）     2.借：營業(yè)稅金及附加   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅（免稅）  應(yīng)交教育費(fèi)附加（免稅）   應(yīng)交地方附加（免稅）    9-11月就沖紅第1部的分錄是不是就行呀？這樣對嗎

珍惜 追問

2015-12-23 10:56

第二筆是計提的附加的費(fèi)用，那減免的增值稅部分不用沖了嗎？現(xiàn)在貸方是4000多

珍惜 追問

2015-12-23 11:09

那就是6-8月沖銷每月附加費(fèi)計提的，然后增值稅部分也要一個月一個月的直接轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎？需要附什么說明啥的嗎

珍惜 追問

2015-12-23 11:15

好的，謝謝老師的耐心回答

吳月柳 解答

2015-12-23 09:57

那你轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入去，本來是不用計提的，要不你把憑證沖銷掉也行

吳月柳 解答

2015-12-23 10:05

12月沖掉就可以了

吳月柳 解答

2015-12-23 10:08

用紅字沖銷，你這們做也可以

吳月柳 解答

2015-12-23 10:23

i紅字沖銷是要沖哪月的哪張憑證，你這個分錄是什么？

吳月柳 解答

2015-12-23 10:50

是沖第二筆，第二筆才是計提的2.借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅（免稅） 應(yīng)交教育費(fèi)附加（免稅） 應(yīng)交地方附加（免稅）

吳月柳 解答

2015-12-23 10:57

你一開始問的的是附加費(fèi)，我一直都以這個在解釋呢，那增值稅部分就要做營業(yè)外收入的

吳月柳 解答

2015-12-23 11:14

一筆轉(zhuǎn)吧，不用附