現(xiàn)年底扎賬，發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)出未交增值稅科目下的余額大于期末留抵金額，已核對(duì)本年的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，都沒問題，這是什么原因？怎么解決呢？

答： 這表示你有期末留抵。沒有問題。不用處理

年底發(fā)現(xiàn)，轉(zhuǎn)出未交增值稅的期末余額有問題，我查了本年的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，都沒問題，請(qǐng)問這個(gè)怎么解決?。课页赡暧辛舻?，但是轉(zhuǎn)出未交不等于留抵金額。

答： 你好，看看有沒有轉(zhuǎn)錯(cuò)數(shù)額， 一般納稅人，期末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄，舉例說明如下（假定下列例子均是獨(dú)立的，并且無期初余額）： ①、若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為 100 萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為 80 萬元，則月末應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 20 ②、若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為 100 萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為 101 萬元，則月末不需編制會(huì)計(jì)分錄，此時(shí)“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”賬 戶有借方余額 l 萬元，屬于尚未抵扣的增值稅。 ③、若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為 100 萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為 80 萬元，已交稅金 30 萬元（當(dāng)月交納當(dāng)月增值稅在已交稅金明細(xì)科目核算），則月末應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 10 ④、若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為 100 萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為 120 萬元，已交稅金 30 萬元，則月末應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 30 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 30 注意：轉(zhuǎn)出多交增值稅只能在本期已交稅金范圍內(nèi)轉(zhuǎn)回，此題轉(zhuǎn)出多交的增值稅只有 30 萬元，而不是 50 萬元，借方與貸方的差額 20 萬元屬于尚未抵扣的增值稅。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

請(qǐng)教一下老師，上月底留抵的，未交增值稅科目的借方余額，11月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)？我們公司都是月底把進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目。本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

答： 一、 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 二、 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅