漫步 追問

2018-01-13 18:01

具體數(shù)我忘記了，我從新列個數(shù)吧，銷項129000，進(jìn)項105000，轉(zhuǎn)出未交增值稅41830，留抵6500，金稅盤技術(shù)服務(wù)費(fèi)330，2017年1月繳納增值稅11000元，但是沒有發(fā)票入賬。

方亮老師 解答

2018-01-13 19:27

銷項稅額大于進(jìn)項稅額不應(yīng)該有留抵的，轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額=銷項稅額-進(jìn)項稅額-330元。

漫步 追問

2018-01-13 20:53

老師，那我接轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)的時候，330元當(dāng)時入的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免金額），也要一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎？數(shù)我可能記錯了，留低是有的6000多。

方亮老師 解答

2018-01-13 20:59

也需要結(jié)轉(zhuǎn)

漫步 追問

2018-01-14 05:36

那留抵稅額呢，若果有留抵稅額，也是不平的，也要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

方亮老師 解答

2018-01-14 06:59

留抵稅額不用結(jié)轉(zhuǎn)，下年繼續(xù)抵扣。

漫步 追問

2018-01-14 10:32

老師，那應(yīng)交稅費(fèi)的科目年底怎樣結(jié)轉(zhuǎn)，，沒有留抵的和有留抵的分別怎樣操作

方亮老師 解答

2018-01-14 10:38

1、如果銷項稅額大于進(jìn)項稅額，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下面的明細(xì)科目全部結(jié)平： 
借：銷項稅額 
貸：進(jìn)項稅額 
貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 
2、如果進(jìn)項稅額大于銷項稅額，根據(jù)銷項稅額的金額編制如下分錄： 
借：銷項稅額 
貸：進(jìn)項稅額

漫步 追問

2018-01-14 17:54

老師，第二筆這是沒寫完吧

方亮老師 解答

2018-01-14 17:56

第二筆分錄寫完了，進(jìn)項稅額剩余部分結(jié)轉(zhuǎn)到下年留抵。

漫步 追問

2018-01-14 17:57

如果進(jìn)項大于銷項，轉(zhuǎn)出未交增值稅就不結(jié)轉(zhuǎn)了是么而是根據(jù)銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額

方亮老師 解答

2018-01-14 17:59

進(jìn)項大于銷項，賬上不涉及轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)科目。

漫步 追問

2018-01-14 20:39

好的老師謝謝老師，太麻煩您了！

方亮老師 解答

2018-01-14 20:41

不客氣。

漫步 追問

2018-01-15 09:11

對了老師，如果不結(jié)轉(zhuǎn)的話，留抵的稅額會不會自動結(jié)轉(zhuǎn)到下年呢

方亮老師 解答

2018-01-15 09:19

會自動結(jié)轉(zhuǎn)到下年