S.cn 追問

2021-01-18 08:54

我11月份交了10萬的增值稅，附加稅1萬的請問怎么做分錄

江老師 解答

2021-01-18 08:59

借：應交稅費——應交增值稅（預交增值稅）
借：應交稅費——應交城建稅
借：應交稅費——應交教育費附加
借：應交稅費——應交地方教育附加
貸：銀行存款

S.cn 追問

2021-01-18 09:10

怎樣體現(xiàn)賬上銷項稅

江老師 解答

2021-01-18 09:17

開具發(fā)票時，分錄是：
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

S.cn 追問

2021-01-18 09:20

我當時的賬上是有銷項和進項，要交增值稅，怎么將銷項和進項體現(xiàn)出來

江老師 解答

2021-01-18 09:37

一、結轉增值稅的分錄是：
1、借： 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸： 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸： 應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）
2、借： 應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）
貸： 應交稅費——未交增值稅
二、次月繳納增值稅的分錄是：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款