年末結(jié)賬后應(yīng)交增值稅的科目余額表如下，2017年進(jìn)大于銷，有留抵，借所以轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方，未交增值稅沒有余額。2018年銷大于進(jìn)，但去年的留抵，使得未交增值稅雖然在貸方，但下個(gè)月也無法繳納，最終累計(jì)在貸方。2018年留抵金額為兩者之差，問是否得把轉(zhuǎn)出未交增值稅或者未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入對(duì)方科目，還是就這樣，算留抵稅額時(shí)手動(dòng)計(jì)算?

答： 2018初銷大進(jìn)，但17年留抵，每月借應(yīng)交增值稅-增--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸未交增值稅，無繳納，貸方余額就一直累計(jì)。其中有2月繳增值稅，隔月未交增值稅銀行繳納后一貸一借抵消了。下半年進(jìn)又大于銷項(xiàng)，貸方應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅又有余額，全年應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅就是如圖

2018年末結(jié)賬后應(yīng)交增值稅的科目余額表如下，2017年進(jìn)大于銷，有留抵，轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方37088.17元。2018年分年前年中年后3情況，年前有留抵，所以雖然每月銷大于進(jìn)，借未交增值稅在貸方，年中銷大于進(jìn)，未交增值稅9000多隔月繳納余額為0，年后進(jìn)又大于銷，借未交增值稅在貸方。綜合2018年未交增值稅就在貸方21991.74。問是否得把轉(zhuǎn)出未交增值稅或者未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入對(duì)方科目方便查看留抵，還是就這樣，算留抵稅額時(shí)手動(dòng)計(jì)算就可以?

答： 你好，手動(dòng)計(jì)算也可以，軟件會(huì)自動(dòng)計(jì)算的，只要做了分錄就會(huì)自動(dòng)計(jì)算

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

平時(shí)各月不結(jié)轉(zhuǎn)可以，但年底是需要結(jié)轉(zhuǎn)的，要結(jié)平“應(yīng)交增值稅’‘的各明細(xì)科目： 　　結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 　　結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借或貸。如果“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借方有余額為當(dāng)年留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額；如果貸方有余額

答： 老師，我上年增值稅沒有做上面步驟的結(jié)轉(zhuǎn)，今年3月份補(bǔ)做上面分錄結(jié)平可以么