夢津美 追問

2019-03-11 14:58

最原始分錄 
借工程施工/A成本 60  
  工程施工/B成本 100 
貸：應(yīng)付賬款/暫估 160 
去年結(jié)轉(zhuǎn)時分錄： 
借主營業(yè)務(wù)成本 160 
貸工程施工/A成本 60  
工程施工/B成本 100 
 
結(jié)轉(zhuǎn)后的下個月（也是18年）調(diào)整分錄如下：因為A成本多暫估10  B成本少暫估了10 
借：工程施工/A成本 -10 
借：工程施工/B成本 10 
是同一個工程，成本之間的相互調(diào)整，可以這個做調(diào)整分錄嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-11 15:00

這樣調(diào)整是正確的

夢津美 追問

2019-03-11 15:03

若是跨年了，同一個工程，暫估成本之間的相互調(diào)整，成本總額不變，仍可以這樣做調(diào)整分錄嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-11 15:06

跨年了  同一個工程，暫估成本之間的相互調(diào)整，成本總額不變，可以這樣做調(diào)整分錄 不涉及到損益類科目沒事

夢津美 追問

2019-03-11 15:10

那就是說不沖銷以前暫估和結(jié)轉(zhuǎn)分錄，直接做調(diào)整分錄也行了？ 
比如 
借：工程施工/A成本 -10 
借：工程施工/B成本 10 
這個分錄去年沒調(diào)整，今年來做調(diào)整，也是做同樣的分錄吧？

bamboo老師 解答

2019-03-11 15:11

是的 不沖銷以前暫估和結(jié)轉(zhuǎn)分錄，直接做調(diào)整分錄也行 對的 就這樣做分錄就可以了

夢津美 追問

2019-03-11 15:14

老師，若今年才調(diào)整，還是成本總金額不變，增加一個C成本，可以這樣調(diào)整分錄嗎？ 
借：工程施工/A成本 -10 
借：工程施工/B成本 6 
借：工程施工/C成本 4

bamboo老師 解答

2019-03-11 15:16

可以這樣的啊 成本內(nèi)部變動 不涉及損益類科目

夢津美 追問

2019-03-11 15:19

借：工程施工/A成本 -10 
借：工程施工/B成本 10 
 
去年做的這個分錄，若要沖銷的，也可以直接紅字沖銷嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-11 15:21

不涉及到損益類 科目 可以直接紅字沖銷

夢津美 追問

2019-03-11 15:22

恩，明白了，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-03-11 15:24

不用謝 如果您對我的解答滿意  請及時給予好評 謝謝您