漫步 追問

2019-03-09 09:29

后面這筆分錄對么，跨年了？這樣匯算清繳的時候，需要調(diào)整么？

bamboo老師 解答

2019-03-09 09:30

您去年有沒有實際抵扣480？

漫步 追問

2019-03-09 09:30

抵扣了

bamboo老師 解答

2019-03-09 09:33

后面一筆分錄對的 
那您匯算清繳的時候調(diào)整下填表

漫步 追問

2019-03-09 09:37

可是我們老會計反對調(diào)賬，說結(jié)賬了就是結(jié)賬了，不用調(diào)了，老師，實際都扣了，調(diào)整怎樣做分錄？

bamboo老師 解答

2019-03-09 09:40

前期結(jié)賬了 就發(fā)現(xiàn)當(dāng)期調(diào)賬 
您先做一筆紅字分錄 
然后按照正確的做 
借：管理費用  
貸：庫存現(xiàn)金 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——減免稅款 
貸：管理費用

漫步 追問

2019-03-09 09:44

老師，正確的分錄是借應(yīng)交稅費貸，管理費用那？

bamboo老師 解答

2019-03-09 09:46

是的 您收到發(fā)票就應(yīng)該按我上面那樣寫分錄的

漫步 追問

2019-03-09 09:47

哦對，當(dāng)時我是這樣寫的，但是老會計不知咋想的給改了，后來又說不對，

漫步 追問

2019-03-09 09:48

調(diào)整的話，會不會用到以前年度損益調(diào)整科目？

bamboo老師 解答

2019-03-09 09:51

金額不大 不要用到以前年度損益調(diào)整科目 
以前年度損益調(diào)整是對以前年度財務(wù)報表中的重大錯誤的更正。這種錯誤包括計算錯誤、會計分錄差錯以及漏記事項。

漫步 追問

2019-03-09 09:53

漫步 追問

2019-03-09 09:54

上圖這是錯的分錄，下圖是改的

bamboo老師 解答

2019-03-09 09:55

那現(xiàn)在做一筆相同的紅字分錄  
然后寫正確的

漫步 追問

2019-03-09 09:57

那這樣的話去年的所得稅是多交了，這個要調(diào)減么？老師第一次調(diào)整，請賜教

bamboo老師 解答

2019-03-09 09:59

可以匯算清繳的時候填表調(diào)減的

漫步 追問

2019-03-09 10:03

老師，不調(diào)可以不？

bamboo老師 解答

2019-03-09 10:05

金額不大 也可以不調(diào)的 算當(dāng)期的

漫步 追問

2019-03-09 10:08

那錯的那筆分錄就不用改了嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-09 10:09

如果您2018年已經(jīng)結(jié)帳了 就不用改了 2019年調(diào)整就可以了

漫步 追問

2019-03-09 10:13

就是說分錄得改，匯算清繳的時候不用調(diào)了是么？

bamboo老師 解答

2019-03-09 10:17

是的 分錄得改 匯算清繳的時候可以不用調(diào)