萌物 追問(wèn)

2019-03-08 10:38

不知道，但是預(yù)收款項(xiàng)的金額對(duì)上了之前付的定金

萌物 追問(wèn)

2019-03-08 10:39

是的，分錄是這樣

萌物 追問(wèn)

2019-03-08 10:39

之前會(huì)計(jì)做的

張艷老師 解答

2019-03-08 10:41

不能理解這樣的分錄含義。 
等實(shí)際取得發(fā)票后，將這個(gè)暫估分錄紅沖，然后再按發(fā)票金額重新編制分錄。

萌物 追問(wèn)

2019-03-08 10:45

那如果暫估入庫(kù)正常做分錄應(yīng)該是怎樣的？實(shí)際取的后又該怎么做分錄

張艷老師 解答

2019-03-08 10:49

正常的暫估分錄是這樣做的 
借：原材料 
      貸：應(yīng)付賬款--應(yīng)付暫估款 
等取得發(fā)票后，先沖紅暫估分錄，再按發(fā)票金額重新編制分錄。 
借：原材料   負(fù)數(shù) 
      貸：應(yīng)付賬款--應(yīng)付暫估款  負(fù)數(shù) 
借：原材料 
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
       貸：銀行存款等

萌物 追問(wèn)

2019-03-08 10:51

我找到了為什么有預(yù)收這個(gè)分錄，是之前做賬分錄是，借:預(yù)付賬款，現(xiàn)在全部完成了，所以會(huì)計(jì)才用預(yù)收來(lái)平衡借貸啊？

張艷老師 解答

2019-03-08 10:55

您這是采購(gòu)業(yè)務(wù)，是使用不到預(yù)收賬款科目的。

萌物 追問(wèn)

2019-03-08 10:57

整個(gè)這筆費(fèi)用的分錄目前是這樣的: 
10月份預(yù)付 
借:預(yù)付賬款－a公司  10000 
     貸:銀行存款            10000 
12月份暫估 
借:原材料                    25000 
     貸:預(yù)付賬款a公司     10000 
          預(yù)收賬款a公司      15000

萌物 追問(wèn)

2019-03-08 10:59

然后1月份才確認(rèn)支付尾款15000，并且取得全款發(fā)票

張艷老師 解答

2019-03-08 11:00

這個(gè)分錄中使用預(yù)收賬款是不對(duì)的，要使用應(yīng)付賬款--A公司15000

萌物 追問(wèn)

2019-03-08 11:08

那現(xiàn)在支付尾款的同時(shí)還支付了一筆安裝維修費(fèi)，這個(gè)要怎么做分錄

張艷老師 解答

2019-03-08 11:10

借：應(yīng)付賬款 
       管理費(fèi)用等--安裝維修費(fèi)【您要根據(jù)業(yè)務(wù)選擇適用的科目】 
       貸：銀行存款等

萌物 追問(wèn)

2019-03-08 11:24

老師，我這樣做對(duì)嗎？ 
1月份沖紅分錄 
借:原材料       -25000 
            貸:預(yù)付賬款－a公司    -10000 
                 應(yīng)付賬款－a公司     -15000 
1月份支付尾款及安裝費(fèi)分錄 
借:原材料        25000 
     管理費(fèi)用－安裝費(fèi)     5000 
      貸:銀行存款          30000

張艷老師 解答

2019-03-08 11:28

您要先將之前的分錄整體沖紅 
借:原材料，貸:預(yù)付賬款－A公司 預(yù)收賬款－A公司  （金額全部沖紅） 
然后根據(jù)發(fā)票再做 
借：原材料  25000 
       貸：銀行存款  25000 
支付管理費(fèi)用的分類 
借：管理費(fèi)用－安裝費(fèi) 5000 
       貸:銀行存款 5000

萌物 追問(wèn)

2019-03-08 11:30

那是不是也要把資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表改了？18年的？

張艷老師 解答

2019-03-08 11:36

18年報(bào)表是不用改動(dòng)的。

萌物 追問(wèn)

2019-03-08 11:39

這里科目用錯(cuò)了，我按照上年的來(lái)錄期初對(duì)以后不會(huì)有影響嗎？

張艷老師 解答

2019-03-08 14:05

今年出的期初余額肯定是不對(duì)的了，但是通過(guò)上面的調(diào)整分錄都調(diào)整正確了嘛。