那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-03-08 09:34

自己承擔(dān)

郭老師 解答

2019-03-08 09:39

當時記固定資產(chǎn)了還是低值易耗品

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-03-08 09:43

產(chǎn)成品入成品庫，出租了從成品庫轉(zhuǎn)到代管庫。收回由代管庫再轉(zhuǎn)回半成品庫，這代管庫轉(zhuǎn)出時就沒那么多產(chǎn)品了

郭老師 解答

2019-03-08 09:48

沒看懂，就問你出租之前是啥，庫存商品還是固定資產(chǎn)

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-03-08 09:54

都在庫存商品科目里

郭老師 解答

2019-03-08 10:00

借待處理財產(chǎn)損溢 
貸庫存商品 
應(yīng)交稅費-進項轉(zhuǎn)出 
借管理費用貸待處理財產(chǎn)損溢

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-03-08 10:06

老師那我怎么測算這進項稅額轉(zhuǎn)出額了

郭老師 解答

2019-03-08 10:07

你們自己生產(chǎn)的購入原材料抵扣的了嗎

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-03-08 10:07

都進入管理費用不是入營業(yè)成本？

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-03-08 10:09

那怎么能知道報廢的產(chǎn)品使用哪些材料，然后進項稅額是多少，這如何能對應(yīng)計算的了？

郭老師 解答

2019-03-08 10:12

你是報損不是出售 
庫存商品的價格可以確定

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-03-08 10:13

租賃產(chǎn)品是按次攤銷，收回有殘值，如果按照生產(chǎn)原料進項稅額全額轉(zhuǎn)出，那已攤銷的成本又如何說？

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-03-08 10:15

待處理財產(chǎn)損益憑證附件是什么資料

郭老師 解答

2019-03-08 10:16

庫存商品不需要攤銷，低值易耗品需要攤銷。

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-03-08 10:16

批準后轉(zhuǎn)入管理費用，資產(chǎn)損益，這金額很大的

郭老師 解答

2019-03-08 10:17

那你應(yīng)該是轉(zhuǎn)低值易耗品 
按次攤銷的低值易耗品，報廢的時候剩余價值全部攤銷完。借主營業(yè)務(wù)成本貸低值易耗品

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-03-08 10:22

報廢了的意思就是丟件了和不能再利用了，這廢品后期處理還是會產(chǎn)生銷項稅的，所以老師整個產(chǎn)品鏈是怎么處理？謝謝

郭老師 解答

2019-03-08 10:23

殘了收入借銀存貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-03-08 10:25

我問的是說進項稅額轉(zhuǎn)出，但這里處理又產(chǎn)生銷項稅？所以請老師綜合上面問的，給我整理一下完整的處理思路

郭老師 解答

2019-03-08 10:35

低值易耗品不需要進項轉(zhuǎn)出了借主營業(yè)務(wù)成本貸低值易耗品，

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-03-08 15:43

老師這產(chǎn)成品對外租賃，入庫是入到哪里。每一批上百萬

郭老師 解答

2019-03-08 16:32

單價多少錢？

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-03-08 18:06

單價950元

郭老師 解答

2019-03-08 18:12

借庫存商品-出租貸生產(chǎn)成本 
確認收入，按月確認收入借銀存，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費 
結(jié)轉(zhuǎn)成本，按月攤銷借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品-出租 
報廢，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品-出租。剩余價值