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陳詩(shī)晗老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問

2019-03-07 21:03

計(jì)提工資、社保、公積金 
借：管理費(fèi)用-工資 
管理費(fèi)用-社保  單位承擔(dān)部分 
管理費(fèi)用-公積金  單位承擔(dān)部分 
貸：應(yīng)付職工薪酬 
交納社保、公積金 
借：應(yīng)付職工薪酬  單位承擔(dān)部分 
其他應(yīng)收款  個(gè)人承擔(dān)部分 
貸：銀行存款  
發(fā)放工資 
借：應(yīng)付職工薪酬 
貸：銀行存款  
其他應(yīng)收款

？/、/？雅子 追問

2019-03-07 21:05

這個(gè)繳納社保的其他應(yīng)收款個(gè)人部分是指什么？

？/、/？雅子 追問

2019-03-07 21:05

社保公積金的嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-07 21:06

其他應(yīng)收款-個(gè)人社保  其他應(yīng)收款-個(gè)人公積金 
個(gè)人承擔(dān)部分用其他應(yīng)收款處理

？/、/？雅子 追問

2019-03-07 21:08

那工會(huì)經(jīng)費(fèi)呢？我們沒有成立工會(huì)，然后領(lǐng)導(dǎo)說每月扣除個(gè)人工資的百分之0.5的工會(huì)會(huì)費(fèi)，這個(gè)怎么做分錄呢

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-07 21:14

你沒有成立單獨(dú)的公費(fèi)經(jīng)費(fèi)，這部分錢扣出來 單獨(dú)存放  
支付經(jīng)費(fèi)到單獨(dú)賬戶時(shí) 
借：其他應(yīng)收款 
貸：銀行存款 
發(fā)工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬 
貸：其他應(yīng)收款

？/、/？雅子 追問

2019-03-07 21:26

到哪個(gè)單獨(dú)賬戶呢？

？/、/？雅子 追問

2019-03-07 21:27

這筆錢從員工工資里扣出來然后放在賬上

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-07 22:44

放在賬上，不單獨(dú)存放嗎？ 
不單獨(dú)存放，那就直接發(fā)工資時(shí)，少發(fā)那部分就是了，計(jì)提工資時(shí)扣除那部分就是了

？/、/？雅子 追問

2019-03-07 22:45

老師，您說的單獨(dú)存放是說設(shè)立工會(huì)組織的意思么？

？/、/？雅子 追問

2019-03-07 22:46

我們發(fā)放年底米油等職工福利的時(shí)候應(yīng)該怎么做賬呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-07 23:00

單獨(dú)的這部分錢放在一個(gè)賬戶

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-07 23:00

借：管理費(fèi)用～福利費(fèi) 
貸：應(yīng)付職工薪酬 
借：應(yīng)付職工薪酬 
貸：米油等

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計(jì)提工資、社保、公積金 借：管理費(fèi)用-工資 管理費(fèi)用-社保 單位承擔(dān)部分 管理費(fèi)用-公積金 單位承擔(dān)部分 貸：應(yīng)付職工薪酬 交納社保、公積金 借：應(yīng)付職工薪酬 單位承擔(dān)部分 其他應(yīng)收款 個(gè)人承擔(dān)部分 貸：銀行存款 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款
2019-03-07 21:03:09
1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2018-03-21 14:21:24
你好 1、計(jì)提工資 借 管理費(fèi)用等 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 2、發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)收款-代扣社保 其他應(yīng)收款-代扣公積金 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 ....... 銀行存款/現(xiàn)金 3、計(jì)提社保，公積金，失業(yè)和生育保險(xiǎn) 借 管理費(fèi)用-社保 管理費(fèi)用-公積金 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保及公積金 4、支付社保公積金 借 應(yīng)付職工薪酬-社保及公積金 其他應(yīng)收款-代扣社保 其他應(yīng)收款-公積金 貸 銀行存款
2018-08-25 16:37:35
工資當(dāng)月發(fā)放上月的，上月需要計(jì)提工資，社保和公積金是當(dāng)月交當(dāng)月的，直接計(jì)入當(dāng)月的社保費(fèi)及公積金費(fèi)用
2018-09-04 10:01:46
你好 計(jì)提工資，社保，公積金 借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資，社保，公積金 繳納社保，公積金，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金，其他應(yīng)收款（單位部分），貸；銀行存款 發(fā)放工資，扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，公積金，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；銀行存款，其他應(yīng)收款（單位部分）
2019-08-16 10:23:28
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