萌噠噠的小蘿卜
于2018-09-04 09:47 發(fā)布 ??12519次瀏覽
江老師
職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-09-04 10:01
上月工資已計(jì)提，本月做工資表后，除了社保、公積金、個(gè)稅，還加了一個(gè)同事應(yīng)該補(bǔ)發(fā)的1100元，現(xiàn)做賬計(jì)提的應(yīng)付工資就多了1100元，該怎么辦？
答： 補(bǔ)發(fā)的1100是什么原因？之前有掛賬嗎，
4月工資是5月10日發(fā)放，4月份的社保和公積金也是5月初繳納，4月繳納的是3月的社保 計(jì)提社保和公積金是計(jì)提幾月份的??？該怎么做賬？
答： 1.分配工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
就是工資是當(dāng)月發(fā)上月的，社保和公積金是當(dāng)月交當(dāng)月的，那做賬時(shí)是當(dāng)月做上月工資、社保和公積金計(jì)提和上月工資發(fā)放，但是繳納社保和公積金就是當(dāng)月的，這種情況該怎么處理呢？
答： 工資當(dāng)月發(fā)放上月的，上月需要計(jì)提工資，社保和公積金是當(dāng)月交當(dāng)月的，直接計(jì)入當(dāng)月的社保費(fèi)及公積金費(fèi)用
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